泰凯英:内部控制审计报告书

青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司
内部控制审计报告书
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内部控制审计报告
中兴华内控审计字（2025）第 030035 号
青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司（以下简称“泰凯英”）2025 年 6 月 30日的财务报告内部控制的有效性。
一、泰凯英对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是泰凯英公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司于 2025 年 6 月 30 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司
内部控制自我评价报告
青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司（以下简称公司或泰凯英）内部控制管理要求，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司 2025 年 6 月 30 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

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二、 内部控制评价结论
（一）财务报告内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（二）非财务报告内部控制评价结论
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
4. 非财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系要求在所有重大方面保持了有效的非财务报告内部控制。
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5. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价范围
内部控制评价的范围涵盖了本公司 2025 年 6 月 30 日合并财务报表范围内
的母公司及所有子公司，以及主要业务和过程管控事项及高风险领域。纳入评价范围的主要业务和事项包括法人治理、资产管理、采购及付款、销售及收款等；重点关注的领域主要包括关联交易、对外担保、对外投资、信息披露等。纳入评价范围的单位其资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并报表营业收入的 100%。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、 内部控制评价工作依据及缺陷认定标准
（一）工作依据
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部规章制度、流程，结合自身经营模式组织开展内部控制评价工作。
（二）缺陷认定标准

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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1） 定性标准
重大缺陷是指内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合。
重要缺陷是指内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
（2） 定量标准
以上一年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准。
重大缺陷：错报金额≥资产总额的 1%；
重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总额的 1%；
一般缺陷：错报金额<资产总额的 0.5%。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

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（1） 定性标准
重大缺陷：存在以下情形的（包括但不限于）：重大事项违反决策程序出现重大失误；违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，导致按照定量标准认定的重大损失；已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合理的时间内未得到整改；出现重大产品质量或服务事故。
重要缺陷：存在以下情形的（包括但不限于）：决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误；违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成重大负面影响；重要业务制度执行中出现较大失误，且造成损失；关键岗位人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重要缺陷在合理的时间内未得到整改。
一般缺陷：公司决策程序效率不高，影响公司生产经营；公司员工违反内部规章，给公司造成一般损失；媒体出现负面新闻，但影响不大；公司一般业务制度或系统存在缺陷；公司管理层未在合理的时间内对一般缺陷进行整改。
（2） 定量标准
以上一年度合并财务报表数据为基准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准。
重大缺陷：直接财产损失金额≥资产总额的 1%；
重要缺陷：资产总额的 0.5%≤直接财产损失金额<资产总额的 1%；

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一般缺陷：直接财产损失金额<资产总额的 0.5%。
五、 内部控制具体情况
（一）控制环境
公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1. 治理结构
公司依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》有关规定制定和修订了《章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等公司治理制度，形成了权责分明、各司其职、相互制衡、协调运作的法人治理结构。
为了完善公司治理结构，明确各方职责，充分发挥良好的公司治理对公司的规范、促进作用，公司建立健全了包括股东大会、董事会在内的治理架构。股东大会是公司的最高权力机构，负责制定公司发展战略、经营方针及投资计划，从整体上对公司内部控制实施决策，通过议事规则确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。董事会是公司的日常决策机构，也是股东大会决议的执行机构，具体负责公司内部控制制度的建立健全、具体实施及效果评价。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会承担专项职责。审计委员会对公司的内部控制实施监督，对董事会、管理层的工作和公司财务进行监督，促进公司治理架构和内部控制的进一步完善。

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