天元宠物:杭州天元宠物用品股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的广州淘通科技股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告(坤元评报[2025]1120号)

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
杭州天元宠物用品股份有限公司
拟发行股份及支付现金购买资产涉及的
广州淘通科技股份有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2025〕1120 号
（共一册第一册）
坤元资产评估有限公司
2025 年 12 月 25 日

目录

声明......1
资产评估报告·摘要...... 2
资产评估报告·正文...... 4
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人...... 4
二、评估目的......21
三、评估对象和评估范围......21
四、价值类型......23
五、评估基准日......23
六、评估依据......23
七、评估方法......25
八、评估程序实施过程和情况......30
九、评估假设......31
十、评估结论......33
十一、特别事项说明......34
十二、资产评估报告使用限制说明......36
十三、资产评估报告日......37资产评估报告·备查文件

一、被评估单位基准日审计报告......38
二、委托人和被评估单位营业执照......162
三、委托人和被评估单位的承诺函......164
四、签名资产评估师的承诺函......166
五、资产评估机构营业执照......167
六、资产评估机构备案公告......168
七、证监会 2020 年 11 月 4 日公布的《资产评估机构从事证券服务业务备案名单》.....169
八、签名资产评估师正式执业会员证书......170
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。
1 坤元资产评估有限公司
杭州天元宠物用品股份有限公司拟发行股份及支付
现金购买资产涉及的广州淘通科技股份有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2025〕1120 号
摘要
以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解
评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。
一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人为杭州天元宠物用品股份有限公司(以下简称天元宠物公司)，本次资产评估的被评估单位为广州淘通科技股份有限公司(以下简称淘通科技公司)。
根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。
二、评估目的
天元宠物公司拟通过发行股份及支付现金方式向相关交易对方购买淘通科技公司股权，为此需要对淘通科技公司的股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供淘通科技公司股东全部权益价值的参考依据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为涉及上述经济行为的淘通科技公司的股东全部权益。
评估范围为淘通科技公司申报并经过天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的
截至 2025 年 6 月 30 日公司的全部资产及相关负债。按照淘通科技公司提供的 2025
年 6 月 30 日业经审计的财务报表反映，合并报表口径下，资产、负债和股东权益的
2 坤元资产评估有限公司

账面价值分别为 893,878,343.71 元、265,157,116.56 元和 628,721,227.15 元，其
中归属于母公司股东权益为 628,721,227.15 元；母公司报表口径下，资产、负债和
股 东 权 益 的 账 面 价 值 分 别 为 500,757,156.69 元 、 90,003,112.11 元 和
410,754,044.58 元。另外，淘通科技公司将账面未记录的无形资产列入评估范围，
包括 23 项专利权、70 项商标、91 项软件著作权、2 项作品著作权及 2 项域名。
四、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。
五、评估基准日
评估基准日为 2025 年 6 月 30 日。
六、评估方法
根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次分别采用收益法和市场法进行评估。
七、评估结论
经综合分析，本次评估最终采用收益法评估结果作为淘通科技公司股东全部权益的评估值，淘通科技公司股东全部权益的评估价值为 772,300,000.00 元（大写为人民币柒亿柒仟贰佰叁拾万元整），与合并报表口径的归属于母公司股东权益628,721,227.15 元相比，评估增值 143,578,772.85 元，评估增值率为 22.84%。
八、评估结论的使用有效期
本评估结论仅对天元宠物公司拟发行股份及支付现金收购淘通科技公司股权之
经济行为有效。本评估结论的使用有效期为一年，即自评估基准日 2025 年 6 月 30
日起至 2026 年 6 月 29 日止。
资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请阅读资产评估报告正文。
杭州天元宠物用品股份有限公司拟发行股份及支付
现金购买资产涉及的广州淘通科技股份有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2025〕1120 号
杭州天元宠物用品股份有限公司：
坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，分别采用收益法和市场法，按照必要的评估程序，对贵公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的广州淘通科技股份
有限公司股东全部权益在 2025 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估
情况报告如下：
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人为杭州天元宠物用品股份有限公司，被评估单位为广州淘通科技股份有限公司。
(一)委托人概况
1.名称：杭州天元宠物用品股份有限公司(以下简称天元宠物公司)
2.住所：浙江省杭州市临平区星桥街道星灵街 10-1 号
3.法定代表人：薛元潮
4.注册资本：壹亿贰仟陆佰万元整
5.类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
6.统一社会信用代码：91330110749489434P
7.登记机关：浙江省市场监督管理局
8.经营范围：一般项目：日用杂品制造；日用化学产品制造；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；服装制造；母婴用品制造；玩具制造；日用杂
品销售；日用化学产品销售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；服装服饰批发；服装服饰零售；母婴用品销售；玩具销售；生物饲料研发；自有资金投资的资产管理服务；货物进出口；非居住房地产租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。
(二)被评估单位概况
一)企业名称、类型与组织形式
1.名称：广州淘通科技股份有限公司(以下简称淘通科技公司)
2.住所：广州市天河区金穗路 3 号 2401 室自编 G 房
3.法定代表人：李涛
4.注册资本：叁仟伍佰贰拾陆万壹仟玖佰贰拾元（人民币）
5.类型：其他股份有限公司（非上市）
6.统一社会信用代码：91440101589538603W
7.登记机关：广州市市场监督管理局
8.经营范围：工程和技术研究和试验发展；广告设计、代理；广告制作；咨询策划服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；市场营销策划；企业形象策划；项目策划与公关服务；企业管理；市场调查（不含涉外调查）；会议及展览服务；网络技术服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品批发；日用品销售；服装服饰批发；服装服饰零售；文具用品零售；文具用品批发；日用百货销售；润滑油销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；个人卫生用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；化妆品零售；化妆品批发；母婴用品销售；汽车装饰用品销售；办公用品销售；电池销售；日用化学产品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；室内卫生杀虫剂销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；纸制品销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；电子产品销售；涂料销售（不含危险化学品）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；珠宝首饰零售；珠宝首饰批发；包装服务；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；婴幼儿配方乳粉及其他
5 坤元资产评估有限公司