ST易购:对外担保管理制度(2025年12月修订)

苏宁易购集团股份有限公司对外担保管理制度
（2025 年 12 月修订）
第一章 总 则
第一条 为了维护投资者的合法权益，规范苏宁易购集团股份有限公司（以
下简称“公司”“本公司”或者“上市公司”）对外担保行为，有效控制公司资产运营风险，保证公司资产安全，促进公司健康稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，特制定本制度。
第二条 本制度所称对外担保，是指上市公司为他人提供的担保，包括上市
公司对控股子公司的担保。
第三条 公司对外担保应遵守下列基本规定：
（一）上市公司对外担保的内部控制应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险；
（二）上市公司为他人提供担保应当遵守平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。任何单位和个人不得强令上市公司为他人提供担保，上市公司对强令其为他人提供担保的行为有权拒绝；
（三）任何对外担保，未经公司股东会或者董事会决议通过，董事、总裁以及公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同。
第四条 公司董事应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，严格控制担保风险。
第二章 对外担保申请的受理与调查
第五条 公司在决定担保前，应首先掌握被担保人的资信状况，对该担保事
项的利益和风险进行充分分析。
申请担保人需在签署担保合同之前向公司资金管理中心提交担保申请书，说
明需担保的债务状况、对应的业务或项目、风险评估与防范，并提供以下资料：
（一）企业基本资料（包括企业名称、注册地址、法定代表人、关联关系、其他关系）；
（二）与借款有关的主要合同及与主合同相关的资料；
（三）反担保方案和基本资料；
（四）担保方式、期限、金额等；
（五）近期经审计的财务报告、还款资金来源及计划、还款能力分析；
（六）在主要开户银行有无不良贷款记录；
（七）不存在可能影响申请担保人还款能力的重大诉讼、仲裁或行政处罚的说明；
（八）公司认为需要的其他重要资料。
第六条 对于有下列情形之一的或提供资料不充分的，不得为其提供担保：
（一）资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策的；
（二）在最近三年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的；
（三）公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本次担保申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施的；
（四）经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的；
（五）未能落实用于反担保的有效财产的；
（六）董事会认为不能提供担保的其他情形。
第七条 公司资金管理中心应根据申请担保人提供的基本资料，对申请担保
人的财务状况、行业前景、经营状况和信用、信誉情况进行调查，确定资料是否真实，并按照规定履行内部审批程序，将有关资料报公司董事会或股东会审议。
公司董事会应当在审议对外担保议案前充分调查被担保人的经营和资信情
况，认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，依法审慎作出决定。公司可以在必要时聘请外部专业机构对担保风险进行评估，以作为董事会或股东会进行决策的依据。
第八条 公司资金管理中心直接受理被担保人的担保申请或报其他部门转
报的担保申请后，应当及时对被担保人的资信进行调查或复审，拟定调查报告，进行风险评估并提出担保是否可行意见。
第九条 公司资金管理中心负责日常担保事项的审核。

第三章 对外担保审批权限及信息披露
第十条 对外担保事项经公司资金管理中心审核后递交董事会秘书办公室
以提醒董事会审议决定。同时应当向董事会提交被担保人资信状况的调查报告，其中应当包括被担保人提供的资料。
第十一条 公司提供担保，除应当经全体董事的过半数审议通过外，还应当
经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意并作出决议，并及时对外披露。
公司提供担保属于下列情形之一的，还应当在董事会审议通过后提交股东会审议：
（一）单笔担保额超过上市公司最近一期经审计净资产10%；
（二）上市公司及其控股子公司对外提供的担保总额，超过上市公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保；
（三）上市公司及其控股子公司对外提供的担保总额，超过上市公司最近一期经审计总资产30%以后提供的任何担保；
（四）被担保对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过70%；
（五）最近十二个月内担保金额累计计算超过公司最近一期经审计总资产的30%；
（六）对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
（七）深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他担保情形。
股东会审议前款第（五）项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，同时应当安排通过深圳证券交易所交易系统、互联网投票系统等方式为中小投资者参加股东会提供便利。
公司董事会、股东会对担保事项做出决议时，与该担保事项有利害关系的股东或者董事应当回避表决。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交公司股东会审议。
股东会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决须经出席股东会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
第十二条 公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半数审
议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交股东会审议。
公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施该交易或者关联交易
的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。
董事会或者股东会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当采取提前终止担保等有效措施。
第十三条 除公司因正常经营而对控股子公司的担保外，公司对外担保应当
要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。
公司不鼓励上市公司为关联人提供担保。上市公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的，应当要求被担保人或第三方以其资产或以其他有效方式提供充分的反担保。
上市公司为其控股子公司、参股公司提供担保，该控股子公司、参股公司的其他股东应当按出资比例提供同等担保等风险控制措施。上市公司为其控股子公司、参股公司提供担保，该控股子公司、参股公司的其他股东应当按出资比例提供同等担保等风险控制措施。该股东未能采取前述风险控制措施的，上市公司董事会应当披露主要原因，并在分析担保对象经营情况、偿债能力的基础上，充分说明该笔担保风险是否可控，是否损害上市公司利益等。
第十四条 上市公司向其控股子公司提供担保，如每年发生数量众多、需要
经常订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东会审议的，上市公司可以对最近一期财务报表资产负债率为70%以上和70%以下的两类子公司分别预计未来十二个月的新增担保总额度，并提交股东会审议。
前述担保事项实际发生时，上市公司应当及时披露。任一时点的担保余额不得超过股东会审议通过的担保额度。
第十五条 上市公司向其合营或者联营企业提供担保且同时满足下列条件，
如每年发生数量众多、需要经常订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东会审议的，上市公司可以对未来十二个月内拟提供担保的具体对象及其对应新增担保额度进行合理预计，并提交股东会审议：
（一）被担保人不是上市公司的董事、高级管理人员、持股5%以上的股东、实际控制人及其控制的法人或其他组织；
（二）被担保人的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保等风险控制措施。
前述担保事项实际发生时，上市公司应当及时披露，任一时点的担保余额不得超过股东会审议通过的担保额度。
第十六条 上市公司向其合营或者联营企业进行担保额度预计，同时满足下
列条件的，可以在其合营或联营企业之间进行担保额度调剂，但累计调剂总额不得超过预计担保总额度的50%：
（一）获调剂方的单笔调剂金额不超过上市公司最近一期经审计净资产的
10%；
（二）在调剂发生时资产负债率超过70%的担保对象，仅能从资产负债率超过70%（股东会审议担保额度时）的担保对象处获得担保额度；
（三）在调剂发生时，获调剂方不存在逾期未偿还负债等情况；
（四）获调剂方的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保等风险控制措施。
前述调剂事项实际发生时，上市公司应当及时披露。
第十七条 公司必须严格按照《股票上市规则》《公司章程》的有关规定，
认真履行对外担保情况的信息披露义务，披露的内容包括董事会或股东会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额等。
第十八条 上市公司应当持续关注被担保人的财务状况及偿债能力等，如发
现被担保人经营状况严重恶化或者发生公司解散、分立等重大事项的，上市公司董事会应当及时采取有效措施，将损失降低到最小程度。
提供担保的债务到期后，上市公司应当督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，上市公司应当及时采取必要的补救措施。
第十九条 上市公司担保的债务到期后需展期并继续由其提供担保的，应当
作为新的对外担保，重新履行审议程序和信息披露义务。
第二十条 对于已披露的担保事项，上市公司还应当在出现以下情形之一时
及时披露：
（一）被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务的；
（二）被担保人出现破产、清算及其他严重影响还款能力情形的。
第二十一条 公司控股子公司为上市公司合并报表范围内的法人或者其他
组织提供担保的，上市公司应当在控股子公司履行审议程序后及时披露。按照本制度第十一条规定需要提交上市公司股东会审议的担保事项除外。
公司控股子公司对公司提供的担保不适用前款规定。
公司控股子公司为本条第一款规定主体以外的其他主体提供担保的，视同公司提供担保，应当遵守本制度相关规定。

第二十二条 上市公司及其控股子公司提供反担保应当比照担保的相关规
定执行，以其提供的反担保金额为标准履行相应审议程序和信息披露义务，但上市公司及其控股子公司为以自身债务为基础的担保提供反担保的除外。
第四章 担保合同的订立和管理
第二十三条 对外担保经董事会或股东会批准后，必须订立书面担保合同，
担保合同必须符合有关法律法规，约定事项明确。
担保合同中下列条款应当明确：
(一)被担保的主债权的种类、金额；
(二)债权人履行的期限；
(三)担保的方式；
(四)担保的期间；
(五)担保的范围；
(六)各方的权利、义务和违约责任；
(七)双方认为需要约定的其他事项。
第二十四条 公司法务部门必须对担保合同的合法性和完整性进行审核，重
大担保合同的订立应征询法律顾问或专家的意见，必要时由公司聘请的律师事务所审阅或出具法律意见书。对于强制性条款或明显不利于公司利益的条款以及可能存在无法预料风险的条款，应当要求对方修改或拒绝为其提供担保。
公司董事长或其授权代表根据董事会或股东会的决议代表公司签署担保合
同。
第二十五条 被担保人提供的反担保，一般不低于公司为其提供担保的数
额。被担保人设定反担保的财产为法律法规