阿石创:关于向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：300706 证券简称：阿石创 公告编号：2025-057
福建阿石创新材料股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的填补措施
及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 12 月 2 日召
开第四届董事会第十一次（临时）会议，审议并通过了关于公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）的相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17号）以及中国证券监督管理委员会发布的《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31 号）等法律、行政法规、规章和规范性文件的相关要求，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观地分析，并提出了具体的填补措施，相关主体对公司填补措施能够得到切实履行也做出了承诺。具体情况如下：
一、本次发行对公司主要财务指标影响
本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 90,000.00 万元（含本数），本
次发行完成后，公司的总股本和净资产将有较大幅度的增加，由于募集资金投资项目产生效益需要一定的过程和时间，短期内公司存在每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险，具体影响测算如下：
（一）财务指标计算的主要假设和前提
为分析本次发行对公司主要财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：
1、本次向特定对象发行于 2026 年 6 月 30 日实施完成（本次向特定对象发行
完成时间仅为测算所用，最终以实际发行完成时间为准）；

2、本次向特定对象发行股份数量为 45,966,149 股，募集资金总额为 90,000.00
万元，不考虑扣除发行费用的影响（本次向特定对象发行的股份数量和募集资金总
额仅为测算所用，最终以经中国证监会同意注册的发行方案为准）；
3、宏观经济环境、产业政策、行业发展状况等方面没有发生重大变化；
4、不考虑本次向特定对象发行募集资金运用对公司生产经营、财务状况（如财
务费用、投资收益）等的影响；
5、在预测公司总股本时，以本次向特定对象发行前总股本 153,220,499 股为
基础，仅考虑本次向特定对象发行的影响，不考虑其他因素导致公司股本发生的变
化；
6、公司 2024 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润分别为-2,533.59 万元和-4,184.04 万元，根据公司经营的实际情况
及谨慎性原则，假设公司 2025 年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后
的净利润不变，公司 2026 年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净
利润分别按以下三种情况进行测算：（1）与上期持平；（2）较上期增长 1,500 万
元；（3）较上期增长 3,000 万元。该假设仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报
对主要财务指标的影响，并不代表公司对2025及2026年度经营情况及趋势的判断，
亦不构成公司盈利预测；
7、暂不考虑限制性股票和股票期权对公司的影响；
8、不考虑公司未来年度利润分配因素的影响；
9、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响
的行为；
以上假设情况仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司每股收益
的影响，不代表对公司未来经营情况及趋势的判断，不构成公司的盈利预测，投资
者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿
责任。
（二）本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响测算
基于上述假设前提，公司测算了本次向特定对象发行对股东即期回报摊薄的影
响，具体主要财务指标情况如下：
项目名称 2024.12.31/ 2025.12.31/ 2026.12.31/2026 年度
2024 年度 2025 年度 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 153,220,499 153,220,499 153,220,499 199,186,648

假设情形 1：2026 年度归属于母公司股东的净利润与 2025 年度持平
归属于上市公司股东的净利润
（万元） -2,533.59 -2,533.59 -2,533.59 -2,533.59
扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润（万元） -4,184.04 -4,184.04 -4,184.04 -4,184.04
基本每股收益（元/股） -0.17 -0.17 -0.17 -0.14
稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.17 -0.17 -0.14
扣除非经常性损益后基本每股收
益（元/股） -0.27 -0.27 -0.27 -0.24
扣除非经常性损益后稀释每股收
益（元/股） -0.27 -0.27 -0.27 -0.24
假设情形 2：2026 年度归属于母公司股东的净利润较 2025 年度增长 1,500 万元
归属于上市公司股东的净利润
（万元） -2,533.59 -2,533.59 -1,033.59 -1,033.59
扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润（万元） -4,184.04 -4,184.04 -2,684.04 -2,684.04
基本每股收益（元/股） -0.17 -0.17 -0.07 -0.06
稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.17 -0.07 -0.06
扣除非经常性损益后基本每股收
益（元/股） -0.27 -0.27 -0.18 -0.15
扣除非经常性损益后稀释每股收
益（元/股） -0.27 -0.27 -0.18 -0.15
假设情形 3：2026 年度归属于母公司股东的净利润较 2025 年度增长 3,000 万元
归属于上市公司股东的净利润
（万元） -2,533.59 -2,533.59 466.41 466.41
扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润（万元） -4,184.04 -4,184.04 -1,184.04 -1,184.04
基本每股收益（元/股） -0.17 -0.17 0.03 0.03
稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.17 0.03 0.03
扣除非经常性损益后基本每股收
益（元/股） -0.27 -0.27 -0.08 -0.07
扣除非经常性损益后稀释每股收
益（元/股） -0.27 -0.27 -0.08 -0.07
注：基本每股收益、稀释每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》《企业会计准则第 34 号——每股收益》及
其应用指南等有关规定测算。
二、对于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示

本次向特定对象发行股票实施完毕、募集资金到位后，公司总股本和净资产会相应增加，鉴于募集资金补充流动资金和偿还银行贷款后带来的经济效益需要一定周期才能完全释放，短期内公司净利润可能无法与股本和净资产保持同步增长，从而存在本次向特定对象发行股票完成后每股收益被摊薄，净资产收益率下降的风险。
特此提醒投资者关注