生益电子:生益电子股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

w
生益电子股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
华兴专字[2025]25013700015 号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

前次募集资金使用情况鉴证报告
华兴专字[2025]25013700015号
生益电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的生益电子股份有限公司（以下简称“生益电子”）董事会编制的截至2025年9月30日的《前次募集资金使用情况报告》执行了鉴证工作。
一、董事会的责任
生益电子董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对生益电子董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》发表鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对上述《前次募集资金使用情况报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合生益电子实际情况，实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

生益电子股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金基本情况
（一）前次募集资金金额、资金到位时间情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意生益电子股份有限公司首次公开发行股票注 册的批复》（证监许可〔2021〕7 号）同意，公司首次公开发行人民币普通股股票 16,636.40
万股，每股发行价格为人民币 12.42 元，募集资金总额为人民币 206,624.0880 万元，
发行费用总额 9,130.1959 万元（不含税），扣除发行费用后实际募集资金净额为人民
币 197,493.8921 万元。上述募集资金已于 2021 年 2 月 19 日全部到位，该募集资金已
经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 2 月 19 日出具了《验资报告》
（华兴验字【2021】21000250047 号）。公司对募集资金采取了专户存储，并与银行及 保荐机构签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
（二）前次募集资金专户存储情况
截至 2025 年 9 月 30 日，公司前次募集资金的存储情况列示如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 账户类别 初始存放金额 截止日金额 注销日期
中国建设银行 440501776108 募 集 资 金 2023 年 11 月
股份有限公司 09987777 专户 718,110,077.48 14 日
东莞万江支行
交通银行股份 483007611013 募 集 资 金 2022 年 6 月
有限公司东莞 000154770 专户 104,232,887.50 29 日
分行
中信银行股份 811090101430 募 集 资 金 2024 年 7 月
有限公司东莞 1254600 专户 333,351,879.93 26 日
新城支行
中国工商银行 201002132920 募 集 资 金 2021 年 12 月
股份有限公司 0666688 专户 199,488,779.91 28 日
东莞分行
广发银行股份 955088168668 募 集 资 金
有限公司东莞 1688869 专户 637,865,373.76 175,275,500.67
城区支行
广发银行股份 955088168168 一 般 结 算 募集资金专项账
有限公司东莞 6868836 户 户变更为一般结
城区支行 算户[注 2]

开户银行 银行账号 账户类别 初始存放金额 截止日金额 注销日期
合计 1,993,048,998.58 175,275,500.67 --
[注 1]
注 1：公司募集资金净额 1,974,938,921.10 元与初始存入金额 1,993,048,998.58
元差异 18,110,077.48 元，差异金额原因如下：募集资金置换预先投入募投项目已支付的发行费用 7,468,568.03 元，募集资金到账前尚未支付的发行费用 10,641,509.45 元。
注 2：广发银行股份有限公司东莞城区支行银行账户 9550881681686868836 系吉安
生益电子有限公司于 2022 年 1 月 27 日开立用于“吉安工厂（二期）多层印制电路板建
设项目”的募集资金专项账户。2025 年 3 月 26 日经第三届董事会第二十一次会议及第
三届监事会第十二次会议审议同意，2025年5月12日经2024年年度股东大会审议同意，“吉安工厂（二期）多层印制电路板建设项目”的募集资金全部变更用于“智能算力中心高多层高密互连电路板项目一期”。因涉及募集资金投资项目变更和项目实施主体变
更，于 2025 年 6 月 20 日公司、公司全资子公司吉安生益电子有限公司、保荐机构东莞
证券股份有限公司及广发银行股份有限公司东莞分行签署了《<募集资金专户存储三方监管协议>之解除协议》，协议约定自协议解除之日起，原账号为 9550881681686868836的募集资金专项账户变更为一般结算户。
二、前次募集资金使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2025 年 9 月 30 日，公司前次募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金总额 2,066,240,880.00
减：发行费用（不含税） 91,301,958.90
实际募集资金净额 1,974,938,921.10
减：募投项目累计使用金额 1,569,391,271.60
其中：以前年度已使用金额 1,362,434,333.20[注 1]
本期募投项目使用金额 206,956,938.40
减：暂时补流 300,000,000.00

项目 金额
加：累计利息收入扣除手续费净额 69,727,851.17
募集资金银行账户余额 175,275,500.67
注 1：以前年度已使用金额 1,362,434,333.20 元与 2024 年募集资金存放与使用情
况鉴证报告中募投项目累计使用金额 1,513,523,968.13 元存在差异，系由于募集资金投资项目“吉安工厂（二期）多层印制电路板建设项目”变更为“智能算力中心高多层高密互连电路板项目一期”，原项目已投入募集资金已全部归还至募集资金专项账户。
截至 2025 年 9 月 30 日，公司累计使用前次募集资金 1,569,391,271.60 元，募集
资金余额为 475,275,500.67 元，其中：募集资金银行存款余额为 175,275,500.67 元，未到期理财产品金额为 0.00 元，暂时补充流动资金金额为 300,000,000.00 元。
公司前次募集资金使用情况对照表详见本报告附表 1。
（二）前次募集资金投资项目的募集资金投资项目调整及变更情况
1、调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构和投资总额
公司于 2021 年 3 月 12 日召开第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第八次会
议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目投资结构和投资总额的议案》，同意调整公司募投项目“东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项
目”、 “研发中心建设项目”投资结构和投资总额。具体详见公司 2021 年 3 月 15 日
披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《生益电子股份有限公司关于调整部分募集资金投资建设项目投资结构和投资总额的公告》（公告编号：2021-003）。
公司于 2022 年 3 月 11 日召开第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第十六
次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构和投资总额的议案》，同意公司募投项目“研发中心建设项目”、“东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目”调整投资总额和内部投资结构。具体详见公司 2022年 3 月 12 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《生益电子股份有限公司关于调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构和投资总额的公告》（公告编号：2022-008）。
公司于 2023 年 3 月 24 日召开第二届董事会第三十四次会议及第二届监事会第二十
四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构和投资总额
的议案》。同意公司募投项目“研发中心建设项目”调整投资总额和内部投资结构。具
体详见公司 2023 年 3 月 28 日披露于上海证