中胤时尚:浙江中胤时尚股份有限公司内部控制管理制度(2025年7月修订)

浙江中胤时尚股份有限公司
内部控制管理制度
第一章 总 则
第一条 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业
内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所
创业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求，结合公司实际情
况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的
职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，
防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条 内部控制的目标包括：
（一） 行为合规性目标。合理保证公司的经营管理行为遵守法律
法规、监管规定、公司内部管理制度和诚信准则；
（二） 资产安全性目标。合理保证公司资产安全可靠，防止公司
资产被非法使用、处置和侵占；
（三） 信息真实性目标。合理保证公司各类业务、财务及管理信
息报告的真实、准确、完整；
（四） 经营有效性目标。增强公司决策执行力，提高管理效率，
改善经营效益；
（五） 战略保障性目标。保障公司实现发展战略，促进稳健经营
和可持续发展，保护股东、客户及其他利益相关者的合法
权益。
第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
（一） 全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过
程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项；

（二） 重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重
要业务事项和高风险领域；
（三） 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责
分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼
顾运营效率；
（四） 适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以
调整；
（五） 成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本和预期收益，
以适当的成本实现有效控制。
第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：
（一） 内部环境：指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、
机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文
化等；
（二） 风险评估：指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现
内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；
（三） 控制活动：指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措
施，将风险控制在可承受度之内；
（四） 信息与沟通：指公司及时、准确地收集、传递与内部控制
相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行
有效沟通；
（五） 内部监督：指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检
查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及
时加以改进。
第六条 本制度适用于公司及控股子公司。
第二章 内部控制制度的框架和执行
第七条 公司应不断完善公司治理结构，确保董事会和股东会等机构合法运
作和科学决策，公司将逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防
范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，调动广大员工的积
极性，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。
第八条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、
岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的职能部门。
第九条 公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务
环节：
（一） 销售及收款环节：包括销售、开立发票、确认收入及应收
账款、执行与记录现金收入等的政策及程序；
（二） 采购、费用及付款环节：包括采购需求与计划、供应商选
择、采购合同管理、采购过程管理、验收货物、质量控制、
处理退货、记录供应商账款、核准付款、执行与记录付款、
与采购相关联的部门的功能及职责划分等的政策及程序；
（三） 生产环节：包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质
量控制、计算存货及生产成本等的政策及程序；
（四） 研发环节：包括项目立项、研发过程管理、产品设计、技术
研发、产品测试、成果验收与保护、研发记录及文件保管
等的政策及程序；
（五） 固定资产管理环节：包括固定资产的预算、取得、记录、折
旧、维护保养、盘点、处置的政策及程序；
（六） 资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、
出纳人员和财务人员的授权和执行等的政策和程序；
（七） 关联交易环节：包括关联方的界定和确认，关联交易的定
价、授权、执行、报告和记录的政策及程序；
（八） 财务报告环节：包括取得原始单据，编制记账凭证登记账
簿，编制财务报告的政策和程序；
（九） 信息披露环节：包括信息披露管理和重大信息内部报告等
的政策和程序；
（十） 人力资源管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请
假、加班、离岗、辞退、退休、计时、决定和计算薪金、计
算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤
及考核等的政策及程序。
第十条 公司内部控制制度，除包括对经营活动各环节的控制外，还应包括
印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、职务授权及
代理管理、重大信息的内部报告制度等。
第十一条 公司使用计算机信息系统的，内部控制制度应包括信息系统安全
管理制度。除明确划分信息系统处理部门与使用部门权责外，还
应包括下列控制活动：
（一） 信息处理部门的功能及职责划分；
（二） 系统开发及程序修改的控制；
（三） 程序及资料的存取、数据处理的控制；
（四） 档案、设备、信息的安全控制。
第十二条 公司不断完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、
政策法规风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类
风险。
第十三条 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司
内部各预算责任主体和全体员工的业绩进行定期考核和客观评
价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、
调岗、辞退等的依据。
第三章 对控股子公司的管理控制
第十四条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动：
（一） 依据公司的经营策略和管理制度，督导各控股子公司建立
起相应的经营计划、风险管理程序；
（二） 公司下属控股子公司应履行重大事项报告机制（包括不限
于发展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务
资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生品投资、签
订重大合同等），及时向公司分管负责人报告重大业务事
项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种
交易价格产生重大影响的信息；
（三） 各控股子公司应及时向公司证券部、董事会秘书报送其执
行董事决定/董事会决议、股东决定/股东会决议等重要文
件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大
影响的事项；
（四） 公司财务部应定期取得并分析各控股子公司的月度报告，
包括营运报告、产销量报表、财务报表、向他人提供资金
及提供担保报表等；
（五） 结合公司实际情况，人力资源部应建立和完善对各控股子
公司的绩效考核制度；
（六） 公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应
按本制度要求，逐层建立对各下属控股子公司的管理控制
制度。
第四章 关联交易的内部控制
第十五条 公司应按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》等和有关法律法规制定与
关联交易相关的内控制度。
第十六条 公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、
公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第十七条 公司应明确划分公司股东会、董事会对关联交易事项的审批权限，
规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
第十八条 财务部确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名
单真实、准确、完整。公司及其下属控股子公司在发生交易活动
时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联
交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。
第十九条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关
行审议。
第二十条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照公司《董事会议事
规则》的规定，关联董事须回避表决。会议召集人应在会议表决
前提醒关联董事回避表决。关联董事未主动回避的，知悉情况的
董事应要求关联董事回避。公司股东会在审议关联交易事项时，
公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东须回避表
决。
第二十一条 公司在审议关联交易事项时，应做到：
(一) 详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、
盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲
裁等法律纠纷；
(二) 详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等
情况，审慎选择交易对方；
(三) 根据充分的定价依据确定交易价格；
(四) 公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计