建发股份:建发股份关于上海证券交易所对公司2024年年度报告问询函的回复公告

股票代码：600153 股票简称：建发股份 公告编号：临 2025—034
债券代码：137601 债券简称：22 建发 Y4
债券代码：115755 债券简称：23 建发 Y1
债券代码：240217 债券简称：23 建发 Y2
债券代码：240650 债券简称：24 建发 Y1
债券代码：241016 债券简称：24 建发 Y2
债券代码：241137 债券简称：24 建发 Y3
债券代码：241265 债券简称：24 建发 Y4
债券代码：241266 债券简称：24 建发 Y5
厦门建发股份有限公司
关于上海证券交易所对公司 2024 年年度报告
问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
厦门建发股份有限公司(以下简称“公司”或“建发股份”)于近期收到上海 证券交易所《关于厦门建发股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询 函》(上证公函【2025】0813 号)(以下简称“问询函”)，经公司及年审会计师 核查，现将问询函内容及回复披露如下：
问题 1：关于其他应收款
根据各年年报显示，公司 2021 年至 2024 年其他应收款账面价值分别为
550.87 亿元、670.73 亿元、712.19 亿元和 798.20 亿元，规模持续增长，本期
计提坏账准备 2.31 亿元。按款项性质来看，其他应收款中往来款期末余额 693.04
亿元、保证金及押金 98.75 亿元、代收代付款 6.18 亿元等。按账龄来看，3 年
以上的其他应收款期末余额 183.26 亿元，占比 23.00%。此外，根据 2024 年非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况表，报告期公司对 10 家实际控制人及 其附属企业存在其他应收款。
请公司：（1）结合其他应收款的款项构成情况、业务开展情况、交易对方
资信情况等，说明在营业收入下滑的背景下其他应收款余额逐年增长的原因及合理性。（2）补充披露其他应收款中往来款和代收代付款前十名的业务模式、形成背景、欠款方名称、交易金额、回款情况、账龄及坏账准备计提情况、是否存在潜在关联关系或利益安排，说明部分其他应收款账龄较长的原因，以及相关坏账准备计提是否充分。（3）按欠款主体列示公司对实控人及其附属企业发生其他应收款的业务背景、账龄、坏账计提情况、预计回款时间，核实是否构成非经营性资金占用。请年审会计师发表意见。
一、公司回复
（1）结合其他应收款的款项构成情况、业务开展情况、交易对方资信情况等，说明在营业收入下滑的背景下其他应收款余额逐年增长的原因及合理性。
公司其他应收款的款项构成主要系往来款，2021 年至 2024 年往来款的账面
余额分别为 470.95 亿元、579.15 亿元、641.13 亿元和 693.04 亿元，占其他应收
款余额比例分别为 84.41%、84.84%、87.73%和 84.71%，该款项余额逐年增加主要系房地产开发业务合作方经营往来款增加，房地产开发业务合作方经营往来款系公司以合作模式开展房地产开发业务形成的经营往来款，具体情况包含：
①房地产开发业务联营企业经营往来款情况
公司与联营企业的经营往来款项主要系公司因业务开展需要而形成的参股
地产项目前期投入款。公司部分房地产业务系通过参股项目公司进行运营。根据房地产业务经营惯例，该类房地产参股项目公司在成立初期尚未形成销售回款，注册资本金通常无法覆盖土地款、工程款等前期运营支出，因此，公司与外部合作方以股东借款形式按权益比例向合作项目投入资金以支持项目运营，从而形成公司对联营公司的其他应收款。以上业务模式为房地产开发企业普遍存在的项目合作开发模式，符合行业惯例。
②房地产开发业务合作方经营往来款情况
公司顺应行业发展趋势与外部合作方共同开发房地产项目。对于由公司控制、并与合作方（作为少数股东）共同开发且已经建设达到预售条件的项目，在项目公司销售回款已经预计满足未来一定期限正常开发建设及运营所需资金且有所
富余的基础上，为减少资金沉淀、提高资金使用效率，项目公司将部分富余款项
对合作方进行预分配，但由于此时项目尚未交付确认收入、成本和利润，因而在
公司账面上形成与合作方的经营往来款。以上业务模式均为房地产开发企业普遍
存在的项目合作开发模式，符合行业惯例。
2021 年至 2024 年，房地产业务的收入为 963.05 亿元、1,365.05 亿元、1,664.50
亿元和 1,845.84 亿元，呈逐年增长的趋势，房地产开发业务合作方经营往来款增
加与房地产业务收入逐年增长趋势相符。故营业收入下滑的背景下其他应收款余
额逐年增长，主要是由于其他应收款余额主要为房地产业务形成，与房地产业务
收入逐年增长的趋势相符，符合公司业务实际发展情况。
（2）补充披露其他应收款中往来款和代收代付款前十名的业务模式、形成
背景、欠款方名称、交易金额、回款情况、账龄及坏账准备计提情况、是否存
在潜在关联关系或利益安排，说明部分其他应收款账龄较长的原因，以及相关
坏账准备计提是否充分。
①其他应收款中往来款情况
其他应收款中往来款前十名列示如下：
单位：万元
欠款方名 2024 年 12 月 31 2024 年往来 2024 年收回 业务模式及交 款项内容 账龄 坏账准 期后回款
称 日余额 金额 金额 易内容 备余额 金额
项目公司将部 应收房地产 1 年以内：148,081.92 万元；
客商 1 589,291.30 170,172.24 55,148.98 分富余款项对 项目合作方 1 至 2 年：136,412.19 万元； 589.29
合作方进行预 经营往来款 2 至 3 年：203,146.05 万元；
分配 项 3 至 4 年：101,651.15 万元。
项目公司将部 应收房地产
客商 2 336,962.96 382,616.50 98,000.00 分富余款项对 项目合作方 1 年以内：284,616.50 万元； 336.96
合作方进行预 经营往来款 1 至 2 年：52,346.46 万元。
分配 项
项目公司将部 应收房地产
客商 3 157,677.10 分富余款项对 项目合作方 1 至 2 年：72,030.00 万元； 157.67
合作方进行预 经营往来款 2 至 3 年：85,647.10 万元。
分配 项
项目公司将部 应收房地产
客商 4 150,782.20 177,795.71 27,013.51 分富余款项对 项目合作方 1 年以内 150.78
合作方进行预 经营往来款
分配 项
项目公司将部 应收房地产 1 年以内：2,854.00 万元；
客商 5 147,491.80 2,854.00 分富余款项对 项目合作方 1 至 2 年：9,521.96 万元； 147.49 510.00
合作方进行预 经营往来款 2 至 3 年：71,850.24 万元；
分配 项 3 至 4 年：63,265.60 万元。
项目公司将部 应收房地产
客商 6 146,980.16 分富余款项对 项目合作方 3 至 4 年 146.98
合作方进行预 经营往来款
分配 项
客商 7 141,793.93 744.80 5,795.84 项目公司将部 应收房地产 1 年以内：744.80 万元； 141.79
分富余款项对 项目合作方 1 至 2 年：15,640.80 万元；

欠款方名 2024 年 12 月 31 2024 年往来 2024 年收回 业务模式及交 款项内容 账龄 坏账准 期后回款
称 日余额 金额 金额