博瑞医药:关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺(修订稿)的公告

证券代码：688166 证券简称：博瑞医药 公告编号：2025-022
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司关于 2024 年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报及填补措施和
相关主体承诺（修订稿）的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关文件的要求，为保障中小投资者利益，博瑞生物医药（苏州）股份有限公司（以下简称“公司”）就 2024年度向特定对象发行 A 股股票事项对摊薄即期回报的影响进行了认真、审慎、客观的分析，提出具体的填补回报措施，具体内容如下：
一、本次发行对公司每股收益等主要财务指标的影响
（一）财务指标测算主要假设及说明
为分析本次发行股票对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化；
2、假设本次发行预计于 2025 年 10 月完成。该时间仅用于计算本次向特定
对象发行股票发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会注册的发行数量和本次发行方案的实际完成时间为准；
3、假设本次发行数量为 22,261,798 股，假设本次募集资金总额为不超过50,000.00 万元，暂不考虑发行费用等影响。在预测公司总股本时，以截至 2024年 12 月 31 日公司总股本为基础，仅考虑本次发行股份的影响，不考虑转增、回
购、股权激励、可转债转股及其他因素导致股本发生的变化；
4、本次发行的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准；
5、本测算未考虑本次募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
6、2024 年度公司经审计的归属于母公司股东的净利润为 18,916.69 万元，
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 18,050.75 万元。假设 2025年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的预测净利润较 2024 年增长 10%、保持一致、下滑 10%三种情景分别计算；
7、未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
以上假设仅为测算本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司 2025 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设情况，公司测算了本次向特定对象发行对即期主要收益指标的影响，具体情况如下：
项目 2024 年度/2024 年 12 2025 年度/2025 年 12 月 31 日（预测）
月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 42,246.66 42,246.66 44,472.84
情景 1：2025 年实现的归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后）对应 2024 年度增长率为 0%
归属于母公司股东的净利
润（万元） 18,916.69 18,916.69 18,916.69
归属于母公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 18,050.75 18,050.75 18,050.75
（万元）
期末归属于母公司股东的
净资产（万元） 239,464.76 254,329.23 304,329.23
基本每股收益（元/股） 0.45 0.45 0.44
基本每股收益（元/股）（扣 0.43 0.43 0.42
除非经常性损益）
稀释每股收益（元/股） 0.45 0.45 0.44
稀释每股收益（元/股）（扣 0.43 0.43 0.42
除非经常性损益）
加权平均净资产收益率 7.77 7.65 7.40
加权平均净资产收益率
（扣除非经常性损益） 7.47 7.30 7.06
情景 2：2025 年实现的归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后）对应 2024 年度增长 10%
归属于母公司股东的净利
润（万元） 18,916.69 20,808.36 20,808.36
归属于母公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 18,050.75 19,855.82 19,855.82
（万元）
期末归属于母公司股东的
净资产（万元） 239,464.76 256,220.90 306,220.90
基本每股收益（元/股） 0.45 0.49 0.49
基本每股收益（元/股）（扣 0.43 0.47 0.47
除非经常性损益）
稀释每股收益（元/股） 0.45 0.49 0.49
稀释每股收益（元/股）（扣 0.43 0.47 0.47
除非经常性损益）
加权平均净资产收益率 7.77 8.38 8.11
加权平均净资产收益率
（扣除非经常性损益） 7.47 8.00 7.74
情景 3：2025 年实现的归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后）对应 2024 年度下滑 10%
归属于母公司股东的净利
润（万元） 18,916.69 17,025.02 17,025.02
归属于母公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 18,050.75 16,245.67 16,245.67
（万元）
期末归属于母公司股东的
净资产（万元） 239,464.76 252,437.56 302,437.56
基本每股收益（元/股） 0.45 0.40 0.40
基本每股收益（元/股）（扣 0.43 0.38 0.38
除非经常性损益）
稀释每股收益（元/股） 0.45 0.40 0.40
稀释每股收益（元/股）（扣 0.43 0.38 0.38
除非经常性损益）

加权平均净资产收益率 7.77 6.91 6.69
加权平均净资产收益率
（扣除非经常性损益） 7.47 6.60 6.38
二、本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行募集资金到位后，公司总股本和净资产规模将有所增加。在该情况下，若公司净利润暂未获得相应幅度的增长，本次向特定对象发行股票完成当年公司即期回报将存在被摊薄的风险。
同时，在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，公司对 2025 年归属于母公司股东净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄而制定的填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，提请广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次向特定对象发行股票方案已经过公司审慎论证，具体分析详见《博瑞生物医药（苏州）股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票预案（修订稿）》之“第四节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次向特定对象发行股票募集资金的使用围绕公司主营业务展开，有助于公司提高创新能力，满足业务发展需求和实现发展战略，同时优化财务结构，进一步降低财务风险。
五、公司应对本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采取的措施
本次发行可能导致投资者的即期回报有所下降，为了保护投资者利益，公司拟采取以下措施确保本次募集资金有效使用，提升公司竞争力和经济效益，以填补股东回报，具体措施如下：
（一）坚持核心发展战略，持续增强公司竞争力
未来，公司将始终以成为真正具有全球竞争力的创新型制药企业为愿景，坚
物平台、非生物大分子平台、药械组合平台以及偶联药物平台等药物研发平台构建和商业化运营，持续提升现有产品品质、市场占有率的同时加强对新产品的研发力度，加快推动新产品的商业化进程。公司也将持续完善多维度立体化的全球市场布局，同时贯彻执行原料药与制剂一体，仿制药与创新药结合，国际市场与国内市场并重的业务体系，不断提高公司的市场地位、盈利能力和综合实力。
（二）提高日常运营效率，降低成本
公司在各项内部管理方面，将继续提高包括生产经营、客户资源管理、人力资源管理、财务管理等多方面综合管理水平，逐步完善流程，实现技术化、信息化、精细化的管理，提高公司日常运营效率，科学降低运营成本。
（三）严格执行募集资金管理制度
为规范募集资金的使用与管理，公司已根据《公司法》《证券法》《注册管理办法