小方制药:普华永道中天审字(2025)第10004号-2024年度财务报表审计

财务报表附注
2024 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海小方制药股份有限公司(以下简称“本公司”，原名“上海运佳黄浦制药股份
有限公司”)，是由注册在中国香港的运佳远东有限公司(以下简称“运佳远东”)和
上海五四制药厂于 1993 年 8 月 12 日共同出资设立的有限责任公司，注册地位于中
华人民共和国上海市。本公司成立时的注册资本为 1,050,000.00 美元，其中运佳远
东认缴 535,500.00 美元(折合人民币 3,290,503.97 元)，占比 51%；上海五四制药
厂认缴 514,500.00 美元(折合人民币 2,940,000.00 元)，占比 49%。
根据本公司 1998 年 3 月 12 日的董事会决议和 1998 年 4 月 20 日签署的股权转让
协议，上海五四制药厂将其持有的股权全部转让给上海农工商集团五四总公司。根
据本公司 1998年 3月 12日的董事会决议，本公司新增注册资本 5,923,860.00元，
由运佳远东及上海市第一医药商店有限公司分别认缴，运佳远东及上海市第一医药
商店有限公司于当年度实缴共计 6,171,417.97 元，其中 5,923,860.00 元计入实收
资本，247,557.97 元计入资本公积。本次转让及增资完成后，本公司实收资本增加
至 12,000,000.00 元，各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
投资方名称 实缴资本 股权比例
运佳远东 6,120,000.00 51.00%
上海农工商集团五四总公司 2,940,000.00 24.50%
上海市第一医药商店有限公司 2,940,000.00 24.50%
12,000,000.00 100.00%
根据 2001 年 3 月 23 日的董事会决议，本公司新增注册资本 20,000,000.00 元，其
中运佳远东认缴 18,040,000.00 元，上海农工商集团五四总公司认缴 980,000.00
元，上海市第一医药商店有限公司认缴980,000.00元。本次增资完成后，本公司实
收资本增加至 32,000,000.00 元，各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
投资方名称 实缴资本 股权比例
运佳远东 24,160,000.00 75.50%
上海农工商集团五四总公司 3,920,000.00 12.25%
上海市第一医药商店有限公司 3,920,000.00 12.25%
32,000,000.00 100.00%
根据 2005 年 10 月 8 日的董事会决议和 2005 年 11 月 18 日签署的股权转让协议，
上海第一医药股份有限公司将其持有的 3,920,000.00 元股权转让给运佳远东。根据
2006 年 11 月 6 日的董事会决议和 2006 年 11 月 6 日签署的股权转让协议，上海农
工商集团五四总公司将其持有的 3,920,000.00 元股权转让给运佳远东。本次转让
后，本公司实收资本仍为 32,000,000.00 元，运佳远东持有本公司 100%权益：
投资方名称 实缴资本 股权比例
运佳远东 32,000,000.00 100.00%
财务报表附注
2024 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据 2021 年 2 月 5 日的股东会决议和增资扩股协议，本公司新增注册资本
3,400,000.00元，嘉兴必余企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴必余”)以
及嘉兴有伽企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴有伽”)分别出资认缴
1,700,000.00 元。于 2021 年 12 月，嘉兴必余和嘉兴有伽分别向相关人员授予限制
性股权(附注四(32)(a))。本次增资后，本公司注册资本增加至 35,400,000.00 元，
各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
投资方名称 实缴资本 股权比例
运佳远东 32,000,000.00 90.40%
嘉兴必余 1,700,000.00 4.80%
嘉兴有伽 1,700,000.00 4.80%
35,400,000.00 100.00%
根据本公司的股东会决议以及 2021 年 7 月至 8 月间分别签订的股权转让协议，运
佳远东向国信资本有限责任公司、山东省新动能领航医养股权投资基金合伙企业
(有限合伙)、老百姓医药集团有限公司、阮鸿献、王琼及李卫红共 6 家投资方分别
转让其持有的本公司 708,000.00 元(2%)股权，合计 4,248,000.00 元实收资本。运
佳远东合计收取股权转让款共计 200,000,000.00 元。上述股权转让已于 2021 年 9
月 8 日完成工商变更登记。本次转让后，本公司实收资本仍为 35,400,000.00 元，
各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
投资方名称 实缴资本 股权比例
运佳远东 27,752,000.00 78.40%
嘉兴必余 1,700,000.00 4.80%
嘉兴有伽 1,700,000.00 4.80%
国信资本有限责任公司 708,000.00 2.00%
山东省新动能领航医养股权投资基金合伙企业(有限合伙) 708,000.00 2.00%
老百姓医药集团有限公司 708,000.00 2.00%
阮鸿献 708,000.00 2.00%
王琼 708,000.00 2.00%
李卫红 708,000.00 2.00%
35,400,000.00 100.00%
财务报表附注
2024 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据本公司股东于 2021 年 12 月 17 日签署的创立大会暨第一次股东大会决议(以下
简称“发起人股东大会决议”)，本公司由原有限责任公司依法整体变更设立为股
份有限公司。申请变更前本公司注册资本为 35,400,000.00 元，实收资本为
35,400,000.00 元。根据发起人股东大会决议和修改后的公司章程，本公司申请登
记的变更后注册资本为 120,000,000.00 元，以本公司截止 2021 年 8 月 31 日经审
计的所有者权益(以下简称“净资产”)为基础折股，按 1:0.6764 的比例折算为股份
总额 120,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，共计 120,000,000.00 元，超过折合
股本的金额 57,395,452.09 元确认为资本公积。本公司于 2021 年 12 月 24 日完成
由上海运佳黄浦制药有限公司变更为上海运佳黄浦制药股份有限公司相关的变更登
记手续。于 2022 年 1 月 19 日，本公司更名为上海小方制药股份有限公司。
2024 年 8 月 26 日，本公司在上海证券交易所主板上市交易，此次首次公开发行
40,000,000 股人民币普通股，每股面值人民币 1.00 元。发行后，本公司的总股本
为 160,000,000.00元。于2024年12月31日，本公司股本为160,000,000.00元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围为：药品生产；药品批
发；用于传染病防治的消毒产品生产；化妆品生产；第二类医疗器械生产；药品进
出口；货物进出口；技术进出口；消毒产品销售；化工产品生产(不含许可类化工
产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；日用化学产品制造；日用化学产品销
售；化妆品批发；化妆品零售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二
类医疗器械销售。本集团主要开展的经营业务为药品生产与销售。
本财务报表由本公司董事会于 2025 年 4 月 28 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预
期信用损失的计量(附注二(9))、存货的跌价准备(附注二(10))、固定资产折旧(