海汽集团:海汽集团2024年度内部控制审计报告

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致同审字（2025）第 460A020233号
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海南海汽运输集团股份有限公司（以下简称海汽集团）2024 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是海汽集团董事会的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
我们认为，海汽集团于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
在内部控制审计过程中，我们注意到海汽集团的非财务报告内部控制存在重大缺陷。海汽集团子公司海南海汽器材有限公司（以下简称“海汽器材公司”）在执行燃油业务的采购管理环节中缺乏有效的内控控制，海汽器材
王莉莉