科拓生物:第一创业证券承销保荐有限责任公司关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司调整募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间并将节余募集资金永久补充流动资金的核查意见

第一创业证券承销保荐有限责任公司
关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司
调整募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间
并将节余募集资金永久补充流动资金的核查意见
第一创业证券承销保荐有限责任公司（以下简称“一创投行”或“保荐机构”）作为北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“科拓生物”或“公司”）2022 年向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对科拓生物调整募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间并将节余募集资金永久补充流动资金的事项进行了审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1337 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,063.00 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为 23.70 元，募集资金总额为人民币 48,893.10 万元，扣除不含税的发行费用5,274.95 万元后，募集资金净额为人民币 43,618.15 万元。中审众环会计师事务
所（特殊普通合伙）于 2020 年 7 月 21 日出具了众环验字[2020]010029 号《验资
报告》对以上募集资金到账情况进行了审验。
（二）向特定对象发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）2,673.80 万股，每股发行价格为 26.18 元，募集资金总额为人民币 70,000.00 万元，扣除不含税发行费用人民币 1,409.76 万元
后，公司实际募集资金净额为人民币 68,590.23 万元。中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2022 年 12 月 29 日出具了众环验字[2022]0110099 号《验资报告》
对以上募集资金到账情况进行了审验。
二、募集资金使用与管理情况
根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》《2022 年向特定
对象发行股票募集说明书》披露的募集资金用途以及公司 2020 年年度股东大会
审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款
以实施募投项目的议案》和第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于增加部
分募集资金投资项目实施主体暨使用募集资金向全资子公司增资的议案》，前述
募集资金扣除发行费用后的净额用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 实施主体 投资总额 IPO 募集资金 向特定对象 合计使用
发行股票募集资金 募集资金
食品板块研发生产基 内蒙科拓 12,667.32 60,590.23 73,257.55
1 地项目 乳酸菌研 105,738.73
发公司 4,514.00 - 4,514.00
2 微生态制剂生产基地 科拓微生 26,381.10 14,947.78 - 14,947.78
项目 态
年产 30 吨乳酸菌粉、
3 45 吨固体饮料、45 吨 金华银河 9,489.05 8,989.05 - 8,989.05
压片糖果和 10 吨即
食型乳酸菌项目
4 补充流动资金 科拓生物 10,500.00 2,500.00 8,000.00 10,500.00
合计 152,108.88 43,618.15 68,590.23 112,208.38
注 1：上表计算募集资金使用计划时暂不包含累计收到的利息收入和现金管理收益并扣除手
续费等；实际投入金额将包括累计收到的利息收入和现金管理收益并扣除手续费等。（下同）
注 2：上表中内蒙科拓指内蒙古科拓生物有限公司、科拓微生态指内蒙古科拓微生态科技发
展有限公司、乳酸菌研发公司指内蒙古乳酸菌技术研发有限公司、金华银河指金华银河生物
科技有限公司。（下同）
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：万元
序 项目名称 拟投入募集 累计投入募集 投资
号 资金金额 资金金额 进度
1 食品板块研发生产基地项目 77,771.55 27,149.67 34.91%

序 项目名称 拟投入募集 累计投入募集 投资
号 资金金额 资金金额 进度
2 微生态制剂生产基地项目 14,947.78 15,007.68 100.40%
3 年产 30 吨乳酸菌粉、45 吨固体饮料、45 8,989.05 8,990.74 100.02%
吨压片糖果和 10 吨即食型乳酸菌项目
4 补充流动资金 10,500.00 10,500.00 100.00%
合计 112,208.38 61,648.09
三、本次调整募投项目投资规模、投资结构并将节余募集资金永久补充流动资
金的情况及原因
（一）调整募投项目投资规模、投资结构的情况
本次拟调整投资规模、投资结构的项目为食品板块研发生产基地项目。
1、调整前募投项目投资情况
调整前，本项目各子项的投资结构和计划使用募集资金投资金额情况如下：
单位：万元
项目 益生菌子项 食品配料子项 研发子项 合计
土地购置 2,042.26 440.87 288.87 2,772.00
工程建设 26,307.83 3,721.17 3,150.00 33,179.00
设备购置 36,205.00 4,880.70 4,514.00 45,599.70
预备费 3,227.75 452.14 397.64 4,077.54
铺底流动资金 15,859.60 4,250.89 - 20,110.49
合计 83,642.44 13,745.77 8,350.51 105,738.73
其中：使用 IPO 募集资金 2,042.26 9,042.74 6,096.32 17,181.32
其中：土地购置 2,042.26 440.87 288.87 2,772.00
工程建设 - 3,721.17 1,293.45 5,014.62
设备购置 - 4,880.70 4,514.00 9,394.70
其中：使用再融资募集资金 60,590.23 - - 60,590.23
其中：工程建设 26,000.00 - - 26,000.00
设备购置 34,590.23 - - 34,590.23
使用募集资金小计 62,632.49 9,042.74 6,096.32 77,771.55
注 1：上表中“再融资募集资金”指 2022 年向特定对象发行股票募集资金。
注 2：本项目的预备费和铺底流动资金均未使用募集资金。
注 3：上表中项目的土地购置支出和工程建设支出本质上具有一定的不可拆分性，上表拆分
金额系将食品板块研发生产基地项目的整体投资根据三个子项专属建筑投资金额进行分摊。
注 4：根据公司再融资相关申请文件的相关披露，公司在实际支付各子项的工程建设款项时已根据实际募集资金管理和使用安排利用了 IPO