利尔化学:内部控制自我评价报告

利尔化学股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告
利尔化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合利尔化学股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
董事会认为，报告期内（2024年1月1日-2024年12月31日），公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，未发现重大的内部控制缺陷。
三、内部控制建设及评价工作的总体情况
（一）公司内部控制制度的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科学有效的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理及经营活动的合法有序进行，提高经营效率和效果，实现企业发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行，合理控制经营风险。
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保
护公司财产的安全完整。
4、规范公司会计行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整，提高会计信息质量。
5、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制制度制定所遵循的原则
1、合法性原则。公司必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避国家法规的监管。
2、有效性原则。有效的内部控制在公司的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目标，内部控制必须有效。
3、审慎性原则。在公司生产经营活动中，公司要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为公司管理的中枢环节，是防范公司风险最为行之有效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。
4、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。重要性原则的应用需要一定的职业判断，应当根据公司所处行业环境和经营特点，从业务事项的性质和涉及金额等方面来考虑是否及如何实行重点控制。
5、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指公司根据生产经营的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效性就无从谈起。内部控制必须渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角。
6、独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，并向不同的管理人员报告工作。
7、成本效益原则。是公司行为决策普遍适用的基本原则，内部控制在保护资产完整、信息真实、公司目标实现等方面都会有良好的效果。建立内部控制必须遵循效益大于成本的原则，既不能因内控制度的缺陷对公司产生较大的负面影响，也不能一味追求完善而无节制地产生支出。

（三）内部控制建设及评价工作的范围
根据《企业内部控制评价指引》对内部控制评价工作的全面性和重要性要求，纳入评价范围的主要单位包括：利尔化学股份有限公司本部、广安利尔化学有限公司、四川福尔森国际贸易有限公司、福尔森科技有限公司、福尔森（巴西）农业保护和贸易有限公司、四川绿地源工程技术有限公司、广安绿源循环科技有限公司、四川利尔作物科学有限公司、广安利华化学有限公司、湖南利尔生物科技有限公司、湖北利拓化工科技有限公司、江油启明星华创化工有限公司、江苏快达农化股份有限公司、鹤壁市赛科化工有限公司、湖南比德生化科技股份有限公司、湖南百典生物科技有限公司、四川安盈工业技术有限公司等。以上单位所属的财务报表相关事项及经营管理活动皆纳入公司内控评价范围，不存在重大遗漏。
纳入内部控制评价范围的业务和具体事项如下：
1、内控环境，包括组织架构、发展战略、责任的分配与授权、人力资源、道德准则、社会责任、企业文化、信息系统；
2、风险评估，包括资金风险、汇率风险、商品价格风险、行业风险、灾害风险、法律风险；
3、控制活动，包括全面预算、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、存货与成本管理、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、对分子公司的管控；
4、信息与沟通，包括外部信息的获取、处理、报告；内部信息的传递、信息对外披露；
5、内部监督，包括内控自我评价、内部审计和反舞弊机制。
（四）内部控制建设及评价工作重点关注的高风险领域：
1、重大投资
公司近几年工程建设进度逐步放缓，目前主要集中在荆州基地建设，本年
度公司全力推进湖北利拓 10000 吨/年精草铵膦原药及配套工程项目、广安利尔化工中间体及其配套工程项目、湖北利拓绿色高效低毒植保原药生产项目（一
期）等，以及持续到报告期的以往年度的固定资产投资项目建设。公司重大投
资的内部控制遵循合法、审慎、安全的原则，在充分调研的基础之上，严控投
资风险、注重投资效益。公司从信息收集开始到项目决策、项目管理等建立了
一系列的管理流程与制度，公司对外投资、项目建设等重大投资活动均按照
《公司章程》《对外投资及产权变动管理制度》《固定资产投资管理制度》等制度的规定，对投资项目的必要性、可行性进行充分论证，严格履行相应的审批程序及信息披露义务。公司管理层精心组织投资项目的具体实施，所有重大项目均以正式文件方式下发项目组管理组织结构，董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况。本年度公司制定了《利尔化学集团关键设备完整性管理实施细则（2024 版）》，强化全生命周期管理意识，提升全生命周期管理水平，消除全生命周期安全隐患，明确全生命周期架构职责，保障关键设备的技术可行性、安全可靠性、能效先进性、长期稳定性，达成设备完整性管理目标。
2、对外担保
公司严格执行中国证监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》，按照《公司章程》《对外担保决策制度》的规定，公司严格管理对外担保行为，对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，对外担保对象均是公司并表范围内的子公司，有效控制了公司对外担保风险。《对外担保决策制度》明确规定需要提交股东大会审批的对外担保情形，除此之外的其他担保均须经董事会审议批准，并应当取得出席公司董事会会议的三分之二以上董事同意并经全体独立董事三分之二以上同意。公司形成了集团框架内的授信担保内控机制，每年年初对所有子公司的年度担保计划进行统一规划、审批，对外担保的内部控制严格、充分、有效，不存在违反相关规定及公司内部控制要求的情形。
3、全面预算
公司建立并实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达、变更和执行程序，根据公司的中短期发展战略制定相应的年度预算，重点对销售预算、资金预算、物资采购预算等执行情况进行监控，每个月将各部门预算反馈给对应部门，定期对预算执行进度、执行情况等进行分析，及时制止不符合公司预算目标的经济行为，使得经营目标转化为各部门、各个岗位以至个人的具体行为目标，从根本上保证公司经营目标的实现。
4、物资采购
物资采购是企业经营的核心环节，在企业的成本中外购产品或者服务所占比重很大，是企业降低成本、获取利润的重要来源，对企业提高竞争力和获利能力起到至关重要的作用。公司采用集团采购制度，能够本部进行集中统一采
购的，均进行集团采购，形成了集团采购的管理机制与流程，对成本管控及提高物资质量起到了很好的作用。公司制定了《物资采购管理制度》，进一步完善物资采购流程及内部控制，通过对各环节的风险进行识别、分析、应对和监控，确保物资采购满足企业生产经营需要，并建立价格监督机制，随时对采购价格进行监督，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施。此外，进一步优化采购中心组织架构及职能，采购中心物资采购范围包括集团各部门所需非办公类物资、绵阳基地生产建设物资，以及其他分子公司书面委托采购的生产研发重点工程设备、大批量集中采购的物资，子公司支付合理的委托采购费用，业务划分优先对原料、备品备件及其他材料进行调整，设备采购逐步调整，结合物资重要程度、通用性以及采购批量等维度综合考虑进行划分，具体划分情况将与各基地讨论确认，原则上符合基地办理的，尽量由基地进行采购。本年度公司制定了《利尔化学集团生产性设备调研、申购、验收管理实施细则》，进一步规范公司生产性设备从前期调研、购置申请到后期验收等一系列流程，确保设备管理的科学性、严谨性与规范性，为公司的高效稳定生产运营筑牢根基。
5、工程项目
工程管理采用集团管理模式，公司总部设立工程管理中心，重要子公司设立相应的建设部门，各司其职，分工协作，各重要子公司根据自身发展及当地的特色等采取适合自身发展的工程建设管理方式。工程项目管理严格按照公司的战略投资计划进行，项目的选择进行全方面评估、认证，在实际执行过程中，根据国家、省、市有关造价审计管理办法和规定，结合本公司的实际情况，公司制定了《工程预决算管理制度》，在严格审核、考察、选择供应商及工程监理的基础上，明确了工程项目管理中相关部门的职责分工，通过内审、外审相结合的方式，降低了岗位风险的发生。对工程的项目进度、工程质量、安全施工、成本管理等进行了进一步规范，在公司建设工程任务重、时间紧的情况之下，兼顾成本、工程进度、施工质量、安全环保等事项，通过全程管理、监督的方式，有效地控制了工程项目的风险，确保了工程质量、进度和资金安全。同时，公司制定了《利尔化学集团工程建设项目招标管理实施细则》、《利尔化学集团工程建设项目承包商管理实施细则》、《利尔化学集团工程建设项目设计变更管理实施细则》、《利尔化学集团工程建设项目现场签证管理实施细则》、《利尔化学集团工程建设项目材料设备认质认价管理实施细则》、《利尔化学集团工程建设项目工程款支付
管理实施细则》、《利尔化学集团工程建设项目图纸会审管理实施细则》、《利尔化学集团工程建设项目三查四定管理实施细则》等8个工程建设项目管理制度，进一步推进工程建设项目集团化管理，建立相对统一的工作标准，明确工程建设项目推进过程中集团职能部门和各基地的分工。本年度公司制定了《利尔化学集团工程建设项目成本控制管理实施细则》，控制集团工程建设项目成本，提高工程建设项目投资效益，确保工程建设项目成本目标的实现。
6、人力资源
公司重视人力资源建设，为了进一步提升公司人力资源管理与建设能力，公司按照国家相关法律法规的规定，建立健全了人力资源管理政策，并绘制基于利尔人才发展现状与未来需求的人才发展蓝图：旨在打通人才识别、人才培育、绩效改善、评估配置全流程，实现人力资源的有效培育、供给，明确规定招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩、离职、保密等管理办法，健立健全员工的培训体系，充分保证了各级员工的胜任能力并能有效地履行职责，规范了公司的人力资源管理。