中信尼雅:中信尼雅葡萄酒股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

中信尼雅葡萄酒股份有限公司董事会
审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职
情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要求，中信尼雅葡萄酒股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度审计履职评估及履行监督职责情况报告如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）机构信息
1.基本信息
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称中兴华）成立于 1993 年，2000 年由国家工商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009 年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013 年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。注册地
址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层。首席合
伙人李尊农，执行事务合伙人李尊农、乔久华。2023 年度末合伙人数量 189 人、注册会计师人数 968 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 489 人。2023 年度经审计的业务收入185,828.77万元，其中审计业务收入140,091.34
万元，证券业务收入 32,039.59 万元；2023 年度上市公司年报审计 124 家，上市公司涉及的行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；批发和零售业；房地产业；建筑业等，审计收费总额 15,791.12万元。
拟聘任的本所上市公司属于制造行业，中兴华在该行业上市公司审计客户 81 家。
2.投资者保护能力
中兴华计提职业风险基金 11,468.42 万元，购买的职业
保险累计赔偿限额 10,000 万元，计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。
近三年存在执业行为相关民事诉讼：在青岛亨达股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案中，中兴华被判定在 20%的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任。
3．诚信记录
近三年中兴华因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚
3 次、行政监管措施 16 次、自律监管措施及纪律处分 4 次。
44 名从业人员因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 10人次、行政监管措施 37 人次、自律监管措施及纪律处分 8人次。
二、2024 年度审计会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，中兴华对公司 2024 年度财务报告
及 2024 年 12 月 31 日的内部控制的有效性进行了审计，同
时对控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况进行核查并出具了专项说明。
经审计，中兴华认为公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中兴华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会年报工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中兴华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年 9 月 27日，第八届董事会审计委员会 2024 年第三次会议审议通过《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任中兴华为公司2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）在中兴华进场前，审计委员会认真听取并审阅了该事务所对公司年报审计的工作计划及相关资料，就 2024
年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项与中兴华进行了沟通。
（三）在审计过程中，董事会审计委员会与审计人员进行了充分的沟通和交流，听取各方意见，积极协调，确保年报审计工作圆满完成。
（四）中兴华出具 2024 年年度审计报告初步审计意见
后，董事会审计委员会与会计师事务所就 2024 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥董事会专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中兴华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
中信尼雅葡萄酒股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 3 月 22 日