格力电器:年度关联方资金占用专项审计报告

关于珠海格力电器股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字(2024)0500353 号
目录

1、专项审核报告......1
2、上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ......2
关于珠海格力电器股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)0500353 号
珠海格力电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了珠海格力电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023 年 12 月
31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供珠海格力电器股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
吴梓豪
中国注册会计师：
邱以武
中国·武汉 2024年04月29日

上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：珠海格力电器股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司核 2023 年初 2023 年度占 2023 年 2023 年度偿 2023 年末
非经营性资金 资金占用方名称 占用方与上市公 算的会计科 占用资金余 用累计发生 度占用资 还累计发生金 占用资金余 占用形成 占用性质
占用 司的关联关系 目 额 金额（不含 金的利息 额 额 原因
利息） （如有）
控股股东、实
际控制人及其 无
附属企业
小计
前控股股东、
实际控制人及 无
其附属企业
小计
其他关联方及 盾安（天津）节能系 出售子公 非经营性往
附属企业 统有限公司及其控股 联营企业 其他应收款 17,238.06 5.48 17,232.58 司形成的 来
公司 占用
小计 17,238.06 5.48 17,232.58
总计 17,238.06 5.48 17,232.58

上市公司核 2023 年初 2023 年度往 2023 年度 2023 年度偿 2023 年末 往来性质
其他关联资金 资金往来方名称 往来方与上市公 算的会计科 往来资金余 来累计发生 往来资金 还累计发生 往来资金余 往来形成 （经营性往
往来 司的关联关系 目 额 金额（不含 的利息 额 额 原因 来、非经营
利息） （如有） 性往来）
控股股东、实
际控制人及其 无
附属企业
格力钛新能源股份有 控股子公司 其他应收款 399,000.00 141.31 399,141.31 往来款 非经营性往
限公司 来
天津绿色再生资源利 全资子公司 其他应收款 25,575.29 20,965.95 21,200.93 25,340.31 往来款 非经营性往
用有限公司 来
格力暖通制冷设备 全资子公司 其他应收款 17,361.00 17,361.00 往来款 非经营性往
（武汉）有限公司 来
郑州格力绿色再生资 全资子公司 其他应收款 11,602.34 7,919.67 1.50 19,520.51 往来款 非经营性往
源有限公司 来
湖南绿色再生资源有 全资子公司 其他应收款 1,557.83 103.54 1.27 1,660.10 往来款 非经营性往
限公司 来
上市公司的子 石家庄绿色再生资源 非经营性往
公司及其附属 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,330.61 56.97 1,387.58 往来款 来
企业
芜湖绿色再生资源有 全资子公司 其他应收款 1,096.50 41.79 1,138.29 往来款 非经营性往
限公司 来
珠海格力集团财务有 全资子公司 其他应收款 239.96 174.13 146.28 267.81 往来款 非经营性往
限责任公司