中泰化学:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：002092 证券简称：中泰化学 公告编号：2024-037
债券代码：148216 债券简称：23 新化 01
债券代码：148437 债券简称：23 新化 K1
新疆中泰化学股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、前期会计差错更正的原因
新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“公司”或“中泰化学”）于2024年4月23日召开八届十四次董事会、八届十三次监事会，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司2020年度、2021年度、2022年度、2023年一季报、2023年半年报、2023年三季报财务报表部分会计处理及财务报表披露存在差错，为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间收入、成本、费用情况，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期会计差错进行追溯调整。该议案无需提交股东大会审议。
二、具体的差错及会计处理
1、2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年 1 季报、2023 年半年报、2023
年 3 季报更正的主要事项如下：
（1）财务数据披露不准确
公司及子公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度存在贸易收入核算方式不准
确，导致 2020 年虚增收入 896,982,946.64 元，虚增成本 896,982,946.64 元；2021
年虚增收入 2,139,728,326.49 元，虚增成本 2,139,728,326.49 元；2022 年虚增收
入 4,248,474,643.06 元，虚增成本 4,248,474,643.06 元。
（2）未按规定披露非经营性资金占用
公司及子公司通过直接或间接支付预付款、代垫费用等形式，向控股股东新疆中泰（集团）有限责任公司及其关联方提供资金支持，构成控股股东及其关联方占用中泰化学资金。截至目前上述资金占用款项本金均已按照同期银行贷款市场报价利率计提利息费用，本金及利息已全部归还。
2、2020 年度受影响的报表项目前后对比情况
对 2020 年合并利润表的影响
单位：元
受影响的各个比较
更正前 更正后 差异数
期间报表项目名称
一、营业总收入 84,214,670,576.65 83,317,687,630.01 -896,982,946.64
其中：营业收入 84,214,670,576.65 83,317,687,630.01 -896,982,946.64
二、营业总成本 84,040,525,297.46 83,143,542,350.82 -896,982,946.64
其中：营业成本 79,373,477,610.90 78,476,494,664.26 -896,982,946.64
3、2021 年度受影响的报表项目前后对比情况
（1）对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
单位：元
受影响的各个比较期
更正前 更正后 差异数
间报表项目名称
其他应收款 917,452,480.19 928,202,783.95 10,750,303.76
其他流动资产 730,591,577.17 728,674,207.23 -1,917,369.94
流动资产合计 23,356,601,913.74 23,365,434,847.56 8,832,933.82
长期股权投资 2,704,779,344.00 2,702,783,731.85 -1,995,612.15
非流动资产合计 49,751,978,605.84 49,749,982,993.69 -1,995,612.15
受影响的各个比较期
更正前 更正后 差异数
间报表项目名称
资产总计 73,108,580,519.58 73,115,417,841.25 6,837,321.67
应交税费 629,157,698.57 629,619,822.18 462,123.61
流动负债合计 30,985,183,366.38 30,985,645,489.99 462,123.61
负债合计 41,812,827,177.47 41,813,289,301.08 462,123.61
未分配利润 9,201,267,334.47 9,207,609,428.02 6,342,093.55
归属于母公司所有者
25,263,756,080.12 25,270,098,173.67 6,342,093.55
权益合计
少数股东权益 6,031,997,261.99 6,032,030,366.50 33,104.51
股东权益合计 31,295,753,342.11 31,302,128,540.17 6,375,198.06
负债和股东权益总计 73,108,580,519.58 73,115,417,841.25 6,837,321.67
（2）对 2021 年度合并利润表的影响
单位：元
受影响的各个比较
更正前 更正后 差异数
期间报表项目名称
一、营业总收入 62,893,351,612.16 60,753,623,285.67 -2,139,728,326.49
其中：营业收入 62,893,351,612.16 60,753,623,285.67 -2,139,728,326.49
二、营业总成本 59,216,171,299.40 57,065,692,669.15 -2,150,478,630.25
其中：营业成本 54,145,996,568.55 52,006,268,242.06 -2,139,728,326.49
财务费用 1,340,967,819.75 1,330,217,515.99 -10,750,303.76
其中：利息收入 37,602,672.43 48,352,976.19 10,750,303.76
投资收益 119,388,163.75 117,392,551.60 -1,995,612.15
其中：对联营
企业和合营企业的 405,307,982.29 403,312,370.14 -1,995,612.15
投资收益
受影响的各个比较
更正前 更正后 差异数
期间报表项目名称
三、营业利润 3,633,753,346.34 3,642,508,037.95 8,754,691.61
四、利润总额 3,646,403,574.34 3,655,158,265.95 8,754,691.61
减：所得税费用 572,983,604.39 575,363,097.94 2,379,493.55
五、净利润 3,073,419,969.95 3,079,795,168.01 6,375,198.06
1、持续经营净利润 3,073,419,969.95 3,079,795,168.01 6,375,198.06
1、少数股东损益 325,490,582.08 325,523,686.59 33,104.51
2、归属于母公司股
2,747,929,387.87 2,754,271,481.42 6,342,093.55
东的净利润
七、综合收益总额 3,066,852,917.13 3,073,228,115.19 6,375,198.06
归属于母公司所有
2,740,637,640.80 2,746,979,734.35 6,342,093.55
者的综合收益总额
归属于少数股东的
326,215,276.33 326,248,380.84 33,104.51
综合收益总额
（一）基本每股收益 1.1817 1.1845 0.0028
（二）稀释每股收益 1.1817 1.1845 0.0028
（3）对 2021 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响
单位：元
受影响的各个比较期
更正前 更正后 差异数
间报表项目名称
其他应收款 1,610,576,594.39 1,618,246,074.11 7,669,479.72
其他流动资产 3,353,633,059.90 3,351,715,689.96 -1,917,369.94
流动资产合计 17,177,720,232.95 17,183,472,342.73 5,752,109.78
长期股权投资 28,575,509,985.77 28,573,514,373.62 -1,995,612.15
非流动资产合计 29,918,563,956.34 29,916,568,344.19 -1,995,612.15
受影响的各个比较期
更正前 更正后 差异数
间报表项目名称
资产总计 47,096,284,189.29 47,100,040,686.92 3,756,497.63
未分配利润 5,091,096,399.57