益佰制药:中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)对贵州益佰制药股份有限公司2023年度财务报表之审计报告

贵州益佰制药股份有限公司 2023 年年报财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
（%） （%）
3 至 5 年 3,908,679.23 1,563,471.69 40.00 6,850,579.52 2,740,231.81 40.00
5 年以上 10,469,436.13 10,469,436.13 100.00 9,519,522.32 9,519,522.32 100.00
合计 252,202,298.08 25,146,555.26 9.97 322,822,635.58 28,295,442.31 8.77
按组合计提坏账准备的说明
详见附注三“13、应收账款”
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：不适用
（3）坏账准备的情况
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 35,377,015.15 1,290,526.22 4,481,413.61 - 32,186,127.76
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款期 合同资产 应收账款和合同 占应收账款和合同资 坏账准备期末
单位名称 末余额 期末余额 资产期末余额 产期末余额合计数的 余额
比例（%）
绵阳市医疗保障局 25,455,123.13 25,455,123.13 9.82 1,272,756.16
广州国盈医药有限公司 20,268,805.89 20,268,805.89 7.82 1,035,718.23
上药控股广东有限公司 16,051,818.14 16,051,818.14 6.19 904,216.83
德阳医疗保障局 14,628,733.99 14,628,733.99 5.64 731,436.70
国药控股广州有限公司 8,815,405.11 8,815,405.11 3.40 723,920.72
合计 85,219,886.26 85,219,886.26 32.87 4,668,048.64
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据赎回式贴现 156,096,778.92
合计 156,096,778.92
（2）期末公司无已质押的应收款项融资
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
应收票据赎回式贴现期初余额 156,096,778.92 元、本期增加 298,783,997.24 元,均已全部赎回,
应收款项融资无期末余额。

贵州益佰制药股份有限公司 2023 年年报财务报表附注
其他应收款性 履行的审 款项是否
单位名称 质 全额计提金额 已发生信用减值的原因 批程序 由关联交
易产生
北京大学教育发展基金 往来款 100,000.00 账龄在 5 年以上，无法收回 经批准 否
合计 3,043,435.33
（5）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 期末余额
其他应收款 15,996,135.09 281,912.20 787,821.30 71,800.00 15,418,425.99
（6）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 71,800.00
无重要的其他应收款核销情况
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄 期末余额
数的比例(%)
贵州双龙航空港经济区土地矿产储备中心 11,303,104.00 23.22 土地收储款 1-2 年
清镇市人民政府 9,850,000.00 20.23 往来款 3-5 年
贵州中卫医药有限公司 4,909,747.12 10.09 往来款 5 年以上 4,909,747.12
贵州紫冠医疗投资管理有限公司 3,333,400.00 6.85 借款 2-3 年 666,680.00
王军(中西) 1,820,000.00 3.74 其他 5 年以上 1,820,000.00
合计 31,216,251.12 64.13 7,396,427.12
7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 295,733,480.76 12,162,547.67 283,570,933.09 249,435,839.8 8,777,398.36 240,658,441.5
周转材料 23,478,002.57 2,983,083.53 20,494,919.04 22,142,217.07 258,186.92 21,884,030.15
在产品 118,370,100.87 23,177,167.59 95,192,933.28 176,894,252.3 17,608,778.62 159,285,473.7
产成品 183,166,699.12 83,299,044.71 99,867,654.41 166,923,543.1 32,981,133.31 133,942,409.8
发出商品 5,651,242.15 229,352.00 5,421,890.15 10,351,891.52 10,351,891.52
低值易耗品 30,550,316.78 6,570.06 30,543,746.72 30,601,853.32 30,601,853.32
自制半成品