龙磁科技:关于2026年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：300835 证券简称：龙磁科技 公告编号：2026-006
安徽龙磁科技股份有限公司
关于2026年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补措施
及相关主体承诺的公告
本公司及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
安徽龙磁科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”），根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）和中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等文件的相关要求，为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报可能造成的影响进行了分析，并制定了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体情况如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务指标测算主要假设和说明
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化；
2、假设公司于 2026 年 11 月底完成本次发行（该完成时间仅用于计算本次发行
对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国证监会实际通过本次发行注册完成时间为准）；
3、在预测总股本和计算每股收益时，以 2025 年 9 月 30 日的公司总股本
119,247,540 股为基数，不考虑已授予限制性股票的回购注销、解除限售及稀释等影
响，不考虑除本次发行股份数量之外的其他因素（如资本公积转增股本、股权激励、股票回购注销等）对公司股本总额的影响；
4、假设实际发行股份数量达到发行上限即 35,774,262 股，发行完成后公司总股
本为 155,021,802 股，此假设仅用于测算本次发行对公司每股收益的影响，不代表公司对本次实际发行股份数量的判断，最终应以实际发行股份数量为准；
5、公司 2025 年 1—9 月未经审计的归属于母公司股东的净利润为 13,331.39 万
元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 11,819.21 万元。假设 2025年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润为 2025 年 1—9 月扣除非经
常性损益前后净利润的年化数据，即 2025 年 1—9 月数据的 4/3 倍（该假设不代表
公司对 2025 年度经营情况及趋势的判断，不构成公司的盈利预测）。假设 2026 年度归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别较 2025 年度持平、减少 10%和增长 10%三种情况测算。该假设仅用于计算本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成对公司的盈利预测；
6、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营、财务状况等的影响；未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
以上假设仅为测算本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对公司主要财务
指标的影响，不代表对公司 2026 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设情况，公司测算了本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，具体情况如下：
单位：万元，万股，元/股
2025 年度/2025 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日
本次发行前 本次发行后
总股本 11,924.75 11,924.75 15,502.18
假设一：2026 年扣除非经常性损益前、后归属于母公司股东的净利润与上期持平

2025 年度/2025 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日
本次发行前 本次发行后
归属于公司普通股股东的净利润 17,775.18 17,775.18 17,775.18
归属于公司普通股股东扣除非经常性 15,758.95 15,758.95 15,758.95
损益的净利润
基本每股收益 1.53 1.54 1.50
稀释每股收益 1.53 1.54 1.50
扣除非经常性损益后基本每股收益 1.36 1.36 1.33
扣除非经常性损益后稀释每股收益 1.36 1.36 1.33
假设二：2026 年扣除非经常性损益前、后归属于母公司股东的净利润较上期减少 10%
归属于公司普通股股东的净利润 17,775.18 15,997.66 15,997.66
归属于公司普通股股东扣除非经常性 15,758.95 14,183.05 14,183.05
损益的净利润
基本每股收益 1.53 1.38 1.35
稀释每股收益 1.53 1.38 1.35
扣除非经常性损益后基本每股收益 1.36 1.23 1.19
扣除非经常性损益后稀释每股收益 1.36 1.23 1.19
假设三：2026 年扣除非经常性损益前、后归属于母公司股东的净利润较上期增长 10%
归属于公司普通股股东的净利润 17,775.18 19,552.70 19,552.70
归属于公司普通股股东扣除非经常性 15,758.95 17,334.84 17,334.84
损益的净利润
基本每股收益 1.53 1.69 1.65
稀释每股收益 1.53 1.69 1.65
扣除非经常性损益后基本每股收益 1.36 1.50 1.46
扣除非经常性损益后稀释每股收益 1.36 1.50 1.46
根据测算，本次向特定对象发行 A 股股票完成后，公司总股本和净资产规模将
有所增加。鉴于募集资金的使用和产生效益需要一定周期，在公司股本和净资产均增加的情况下，如果公司业绩暂未获得相应幅度的增长，本次向特定对象发行完成后公司的即期回报（每股收益等财务指标）将存在被摊薄的风险。未来随着募集资金投资项目的逐步实施，公司长期盈利能力有望进一步提高，公司每股收益也将相应增加。
二、关于本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的风险提示
根据测算，本次发行完成后，公司总股本和净资产规模均有一定幅度的增长，
本次向特定对象发行 A 股股票完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加。鉴于募集资金的使用和产生效益需要一定周期，在公司股本和净资产均增加的情况下，如果公司业绩暂未获得相应幅度的增长，本次向特定对象发行完成后公司的即期回报（每股收益等财务指标）将存在被摊薄的风险。未来随着募集资金投资项目的逐步实施，公司长期盈利能力有望进一步提高，公司每股收益也将相应增加。特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
三、本次发行募集资金的必要性及合理性
关于本次发行募集资金的必要性和合理性分析，详见公司编制的《安徽龙磁科
技股份有限公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案》之“第二节 董事会关于
本次募集资金使用的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系及公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司专注于高性能磁性材料与电子元件的研发、生产和销售，是国内高性能永磁铁氧体湿压磁瓦主要生产企业之一。
本次向特定对象发行 A 股股票募集资金在扣除发行费用后拟用于越南龙磁二期工程、芯片电感智造项目和补充流动资金及偿还银行贷款。募投资金投资项目围绕公司磁性材料与电子元件主业，加强永磁铁氧体湿压磁瓦及预烧料海外产能布局，同时进一步建设芯片电感产能，有利于公司加强“磁粉-磁芯-电感”的垂直整合，构筑竞争壁垒，符合公司长远发展目标和股东利益。公司将部分募集资金用于补充流动资金及偿还银行贷款，将进一步增强公司资本实力，加大研发投入，提升市场占有率，灵活应对行业未来的发展趋势，同时有效优化资本结构，提升抗风险能力。总体而言，本次募集资金投资项目具有良好的市场前景，有助于公司提升核心竞争能力，巩固行业地位，亦有利于公司长期盈利能力的提升。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次发行的募集资金投资项目均经过了详细的论证。公司在人员、技术、市场等方面都进行了充分的准备，公司具备募集资金投资项目的综合执行能力，具体详见《安徽龙磁科技股份有限公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案》“第二节
董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”之“二、本次募集资金投资项目的具体情况