华胜天成:北京集成电路尖端芯片股权投资中心(有限合伙)2025年半年度审计报告

北京集成电路尖端芯片股权投资中
心（有限合伙）
审计报告
中名国成审字（2025）第3805号
北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录
审计报告 1-3
资产负债表 4
利润表 5
现金流量表 6
归属于合伙人净资产变动表 7
财务报表附注 8-21
北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）
BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
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审计报告
中名国成审字（2025）第 3805 号
北京集成电路尖端芯片股权投资中心（有限合伙）：
一、审计意见
我们审计了北京集成电路尖端芯片股权投资中心（有限合伙）（以下简称
“集成投资中心”）财务报表，包括 2025 年 6 月 30 日的资产负债表，2025 年度
1-6月的利润表、现金流量表、归属于合伙人净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了集成投资中心 2025 年 6 月 30 日的财务状况以及 2025 年度 1-6 月的经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于集成投资中心，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
集成投资中心管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括集成投资中心 2025 年度 1-6 月报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
集成投资中心管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估集成投资中心的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集成投资中心、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督集成投资中心的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对集成投资中心的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致集成投资中心不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就集成投资中心中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
北京中名国成会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二五年九月二十三日

财务报表附注
一、企业的基本情况
（一）企业注册资本、注册地、组织形式
北京集成电路尖端芯片股权投资中心（有限合伙）(以下简称“本合伙企业”)
成立于 2018 年 6 月 14 日，认缴总额为人民币 390,977.4436 万元，执行事务合伙
人为北京中域拓普投资管理有限公司，经营状态为在业，统一社会信用代码：91110112MA01CWTR6W，注册地址为北京市通州区云景南大街 12 号 2 层。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
经营范围：投资；资产管理。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本合伙企业财务报告经本合伙企业执行事务合伙人批准报出。
（四）营业期
本合伙企业营业期限：2018-6-14 至 2026-6-13
二、财务报表的编制基础
本合伙企业根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
三、持续经营
本合伙企业对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本合伙企业所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合伙企业的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期

本合伙企业以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本合伙企业的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本合伙企业选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
(五)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本合伙企业确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本合伙企业单独所持有的资产，以及按本合伙企业份额确认共同持有的资产；
（2）确认本合伙企业单独所承担的负债，以及按本合伙企业份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本合伙企业享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本合伙企业份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本合伙企业份额确认共同经营发生的费用。
本合伙企业对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（八）长期股权投资”。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
本合伙企业在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本合伙企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本合伙企业将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
业务模式是以收取合同现金流量为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本合伙企业将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本合伙企业可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本合伙企业将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本合伙企业可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融