金证股份:金证股份审计委员会年报工作规程(2025年10月修订)

深圳市金证科技股份有限公司
审计委员会年报工作规程
（2025年10月修订）
第一条 为进一步提高深圳市金证科技股份有限公司（以下简称"公司"）信息
披露质量，充分发挥董事会审计委员会对年度审计工作的有效监督作
用，根据中国证监会、上海证券交易所关于上市公司年度报告工作的
相关规定，特制定本工作规程。
第二条 审计委员会应在公司年报编制和披露过程中切实履行审计委员会的
责任和义务，勤勉尽责地开展工作。
第三条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审
计工作的会计师事务所协商确定。
第四条 审计委员会应在年度审计会计师进场前审阅公司编制的财务会计报
表，形成书面意见。
第五条 年度审计会计师进场后，审计委员会应加强与会计师的沟通，在年度
审计会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成
书面意见。
第六条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。
第七条 审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会
审核。
审计委员会应对审计报告中“关键审计事项”等涉及的重要事项进行
审阅；如果认为上述事项对公司影响重大且有必要进行补充说明的，
可以在公司年度报告正文“重要事项”中进行说明。
第八条 审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事年度公司审计工作的
总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第九条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务
所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，
如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方
的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的
基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议，并
通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公司
应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。
第十条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完
成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定
性意见后，提交董事会通过并召开股东会决议。如果股东会决议形成
否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第十一条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的
方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意
见后提交董事会决议，并召开股东会审议。
第十二条 审计委员会在选聘会计师事务所过程中的履职情况及审查意见应形
成说明文件，包括为评价会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护
能力、独立性和诚信状况等进行的具体工作和结论。
第十三条 审计委员会应密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，严防泄
露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。
第十四条 公司董事会秘书负责协调审计委员会与会计师事务所之间的沟通，积
极为审计委员会在年报编制过程中履行职责创造必要的条件。
第十五条 本工作规程自公司董事会决议通过之日起实施。
第十六条 本工作规程由公司董事会负责解释。
深圳市金证科技股份有限公司董事会
二〇二五年十月二十八日