北方华创:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002371 证券简称：北方华创 公告编号：2025-054
北方华创科技集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、同一控制下企业合并情况
为积极推进北方华创科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）精密电子元器件业务的发展，丰富精密电子元器件产品种类。本公司下属全资子公司北京七星华创精密电子科技有限责任公司（以下简称“七星华创精密”）以非公开协议转让的方式收购北京浩洋电器设备原件有限公司持有的北京七星飞行电子有限公司（以下简称“七星飞行”）股权，交易金额为人民币 11,968.32 万元。
2025 年 3 月 11 日，七星飞行已办理完成公司股东变更的工商变更登记手续，
七星华创精密持有七星飞行 24.27%的股权。同时七星飞行取得北京市朝阳区市场监督管理局出具的《登记通知书》。
2025 年 3 月 14 日，七星华创精密与北京七星华电科技集团有限责任公司签
署股权委托管理协议，七星华创精密取得七星飞行控制权。根据《企业会计准则》相关规定，自 2025 年 3 月起，七星飞行纳入公司合并范围。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 20 号—企
业合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，公司与七星飞行系同一实际控制人控制下的关联企业，公司对七星飞行的收购构成同一控制下企业合并。对于同一控制下的合并，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述
规定，公司需对 2025 年资产负债表期初数、2024 年 1-6 月合并利润表及合并现
金流量表相关财务数据进行追溯调整。
三、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

1.追溯调整对合并资产负债表 2025 年期初余额的影响
合并资产负债表 单位：元
项目 2024 年 12 月 31 日 2025 年 1 月 1 日 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 12,347,226,173.90 12,396,398,055.92 49,171,882
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 819,101,504.04 854,859,271.78 35,757,768
应收账款 6,044,952,733.01 6,235,905,742.13 190,953,009
应收款项融资 484,494,299.05 489,279,902.53 4,785,603
预付款项 888,961,416.37 908,593,515.41 19,632,099
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 113,066,927.87 113,663,006.60 596,079
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 23,478,601,767.22 23,634,929,581.02 156,327,814
其中：数据资源
合同资产 479,104,805.74 479,104,805.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,555,357,835.71 1,556,561,877.25 1,204,042
流动资产合计 46,210,867,462.91 46,669,295,758.38 458,428,295
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 66,300,616.41 66,300,616.41
其他权益工具投资 28,684,832.21 28,684,832.21
其他非流动金融资产 183,855,661.52 183,855,661.52
投资性房地产 53,391,283.64 53,391,283.64
固定资产 6,204,790,149.34 6,313,786,666.03 108,996,517
在建工程 192,338,301.51 209,791,288.62 17,452,987
生产性生物资产
油气资产

项目 2024 年 12 月 31 日 2025 年 1 月 1 日 影响数
追溯调整前 追溯调整后
使用权资产 224,113,700.76 241,482,554.74 17,368,854
无形资产 4,702,522,978.78 4,710,158,635.93 7,635,657
其中：数据资源
开发支出 5,968,434,201.09 5,968,434,201.09 -
其中：数据资源
商誉 37,806,415.69 37,806,415.69 -
长期待摊费用 152,957,935.82 181,567,315.77 28,609,380
递延所得税资产 707,212,498.76 712,176,505.85 4,964,007
其他非流动资产 975,604,789.78 988,998,195.44 13,393,406
非流动资产合计 19,498,013,365.31 19,696,434,172.94 198,420,808
资产总计 65,708,880,828.22 66,365,729,931.32 656,849,103
流动负债：
短期借款 3,000,000.00 94,235,316.68 91,235,317
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,024,987,009.34 2,024,987,009.34
应付账款 10,164,984,911.84 10,276,124,874.29 111,139,962
预收款项 49,999,999.98 49,999,999.98
合同负债 6,214,163,863.25 6,220,434,650.41 6,270,787
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,225,325,680.42 1,253,446,839.88 28,121,159
应交税费 382,654,403.11 384,230,314.24 1,575,911
其他应付款 351,930,638.83 397,860,006.43 45,929,368
其中：应付利息
应付股利 198,550,895.76 231,627,389.42 33,076,494
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,123,761,784.13 2,126,622,609.97 2,860,826
其他流动负债 941,272,254.24 977,357,162.20 36,084,908
流动负债合计 23,482,080,545.14 23,805,298,783.42 323,218,238
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 3,946,105,390.91