元隆雅图:北京元隆雅图文化传播股份有限公司关于前期会计差错更正的公告

证券代码：002878 证券简称：元隆雅图 公告编号：2025-043
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及全体董事会成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变，不会导致已披露的年度财务报表发生期末净资产为负的情形。
2025 年 8 月 22 日，北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）
召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的相关规定，公司对前期会计差错更正调整相关财务数据，现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因
2025 年 7 月 12 日，公司发布了《关于公司向公安机关报案并收到立案告知
书的公告》。经自查发现，公司一名销售人员存在职务侵占嫌疑，即通过伪造公司客户公章、销售合同等资料，虚构销售业务，非法占有公司财产，公司立即主动向北京市公安局西城分局经侦支队报案。该销售人员伪造的合同分别涉及
2023 年、2024 年及 2025 年第一季度的销售收入。根据《企业会计准则第 28 号
——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的有关规定和要求，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。
二、前期会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
受前述事项影响需进行会计差错更正的时间区间为自 2023 年第四季度至2025 年第一季度，因此本次会计差错更正涉及公司 2023 年年度报告、2024 年一
季报、2024 年半年报、2024 年三季报、2024 年年度报告以及 2025 年一季报合
并财务报表和母公司财务报表的部分项目，具体影响科目及金额如下（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）：
1、更正事项对 2023 年度合并财务报表及母公司财务报表的影响
(1)对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 789,497,749.79 -20,404,566.91 769,093,182.88
流动资产合计 2,313,632,928.59 -20,404,566.91 2,293,228,361.68
递延所得税资产 13,259,151.37 2,697,739.39 15,956,890.76
非流动资产合计 336,917,339.16 2,697,739.39 339,615,078.55
资产总计 2,650,550,267.75 -17,706,827.52 2,632,843,440.23
应交税费 74,032,752.55 -2,419,637.75 71,613,114.80
流动负债合计 1,063,416,756.11 -2,419,637.75 1,060,997,118.36
负债合计 1,075,719,929.02 -2,419,637.75 1,073,300,291.27
盈余公积 94,928,762.95 -1,528,718.97 93,400,043.98
未分配利润 360,582,490.94 -13,758,470.80 346,824,020.14
归属于母公司股东
1,552,635,207.37 -15,287,189.77 1,537,348,017.60
权益合计
股东权益合计 1,574,830,338.73 -15,287,189.77 1,559,543,148.96
负债和股东权益总
2,650,550,267.75 -17,706,827.52 2,632,843,440.23
计

(2) 对 2023 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 430,829,126.65 -20,404,566.91 410,424,559.74
流动资产合计 1,981,311,870.80 -20,404,566.91 1,960,907,303.89
递延所得税资产 12,150,396.74 2,697,739.39 14,848,136.13
非流动资产合计 386,374,257.27 2,697,739.39 389,071,996.66
资产总计 2,367,686,128.07 -17,706,827.52 2,349,979,300.55
应交税费 60,819,235.86 -2,419,637.75 58,399,598.11
流动负债合计 782,403,330.58 -2,419,637.75 779,983,692.83
负债合计 793,115,948.63 -2,419,637.75 790,696,310.88
盈余公积 94,928,762.95 -1,528,718.97 93,400,043.98
未分配利润 381,582,237.14 -13,758,470.80 367,823,766.34
归属于母公司股东
1,574,570,179.44 -15,287,189.77 1,559,282,989.67
权益合计
股东权益合计 1,574,570,179.44 -15,287,189.77 1,559,282,989.67
负债和股东权益总
2,367,686,128.07 -17,706,827.52 2,349,979,300.55
计
(3) 对 2023 年度合并利润表的影响
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 2,692,016,491.79 -18,067,979.67 2,673,948,512.12
营业成本 2,275,918,784.38 -4,407,569.16 2,271,511,215.22
税金及附加 7,442,112.56 -259,246.90 7,182,865.66
信用减值损失 -5,605,447.87 -1,625,784.77 -7,231,232.64
资产减值损失 -8,775,680.19 -2,957,980.78 -11,733,660.97
营业利润 23,251,334.41 -17,984,929.16 5,266,405.25
利润总额 21,841,308.88 -17,984,929.16 3,856,379.72
所得税费用 -5,219,239.32 -2,697,739.39 -7,916,978.71

净利润 27,060,548.20 -15,287,189.77 11,773,358.43
归属于母公司股东
23,655,644.63 -15,287,189.77 8,368,454.86
的净利润
归属于母公司股东
的扣除非经常性损 20,048,486.02 -15,287,189.77 4,761,296.25
益后的净利润
基本每股收益 0.11 -0.07 0.04
稀释每股收益 0.11 -0.07 0.04
(4) 对 2023 年度母公司利润表的影响
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 1,617,853,874.70 -18,067,979.67 1,599,785,895.03
营业成本 1,375,472,798.66 -4,407,569.16 1,371,065,229.50
税金及附加 6,027,664.21 -259,246.90 5,768,417.31
信用减值损失 -841,813.98 -1,625,784.77 -2,467,598.75
资产减值损失 -8,335,950.31 -2,957,980.78 -11,293,931.09
营业利润 17,713,564.98 -17,984,929.16 -271,364.18
利润总额 16,478,111.18 -17,984,929.16 -1,506,817.98
所得税费用 -7,662,620.19 -2,697,739.39 -10,360,359.58
净利润 24,140,731.37 -15,287,189.77 8,853,541.60
2、更正事项对 2024 年一季度合并财务报表的影响
(1)对 2024 年 3 月 31 日合并资产负债表的影响
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 784,389,576.15 -73,173,56