欧普康视:国元证券股份有限公司关于欧普康视科技股份有限公司变更部分募集资金用途并用于收购宿迁市尚悦启程医院管理有限公司75%股权的核查意见

国元证券股份有限公司关于
欧普康视科技股份有限公司变更部分募集资金用途并用于
收购宿迁市尚悦启程医院管理有限公司 75%股权的
核查意见
国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”或“保荐机构”）作为欧普康视科技股份有限公司（以下简称“欧普康视”或“公司”）向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对欧普康视变更部分募集资金用途事项进行了核查，核查情况如下：
一、变更募集资金投资项目的概述
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意欧普康视科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3405 号）核准，公司于 2022 年 6月向特定对象发行人民币普通股（A 股）42,594,826.00 股，每股发行价为人民币 35.29 元，应募集资金总额为人民币 150,317.14 万元，根据有关规定扣除发行费用人民币 910.25 万元（不含税）后，实际募集资金金额为人民币 149,406.89万元。该募集资金已于 2022 年 6 月到账。上述资金到账情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字〔2022〕33490 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 39,677.38 万元，募集资
金专用账户累计利息收入 1,749.73 万元，累计理财收益 6,923.82 万元，扣除累计已使用募集资金后，考虑利息收益以及理财收益后，募集资金余额为118,403.07 万元，其中使用闲置募集资金购买理财产品共计 105,677.00 万元，
募集资金专户 2024 年 12 月 31 日余额合计为 12,726.07 万元。
公司募集资金投资项目使用情况如下：

单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 募集资金承诺 累计募集资金
投资金额 投入金额
1 接触镜和配套产品产业化项目 41,760.00 41,760.00 28,904.70
2 社区化眼视光服务终端建设项目 177,868.00 107,646.89 10,772.68
合 计 219,628.00 149,406.89 39,677.38
（三）本次变更部分募集资金用途情况
根据公司长期战略规划和现阶段发展需求，为提高募集资金使用效率，公司
拟变更“社区化眼视光服务终端建设项目”的部分募集资金投向和投资金额，拟
将“社区化眼视光服务终端建设项目”中尚未投入的募集资金 23,373.00 万元用
于收购宿迁市尚悦启程医院管理有限公司（以下简称“尚悦启程”或“标的公司”）
75%股权。“收购宿迁市尚悦启程医院管理有限公司 75%股权项目”的投资总额
33,390.00 万元，其中拟投入募集资金 23,373.00 万元，自有资金 10,017.00 万
元，实施主体为公司。本次具体变更前后情况如下：
1、变更前募投项目情况
单位：万元
募集资金承 累计募集资 尚未使用
序号 项目名称 项目投资总额 诺投资金额 金投入金额 的募集资金
投入金额
1 接触镜和配套产品产业化项目 41,760.00 41,760.00 28,904.70 12,855.30
2 社区化眼视光服务终端建设项目 177,868.00 107,646.89 10,772.68 96,874.21
合 计 219,628.00 149,406.89 39,677.38 109,729.51
2、变更后募投项目情况
单位：万元
募集资金承 累计募集资 尚未使用
序号 项目名称 项目投资总额 诺投资金额 金投入金额 的募集资金
投入金额
1 接触镜和配套产品产业化项目 41,760.00 41,760.00 28,904.70 12,855.30
2 社区化眼视光服务终端建设项目 177,868.00 84,273.89 10,772.68 73,501.21
3 收购宿迁市尚悦启程医院管理有 33,390.00 23,373.00 0 23,373.00
限公司 75%股权项目

合 计 253,018.00 149,406.89 39,677.38 109,729.51
本次变更部分募集资金用途并用于收购宿迁市尚悦启程医院管理有限公司
75%股权不涉及关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的
重大资产重组。
（四）变更部分募集资金用途履行的决策程序
公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十六次会议,分别审
议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于收购宿迁市尚悦启程医院管理有限
公司 75%股权的议案》，该议案尚需提请公司股东大会审议。
二、变更募集资金投资项目的原因
（一）原募投项目计划和实际投资情况
公司拟变更“社区化眼视光服务终端建设项目”的部分募集资金投向和投资
金额，拟将“社区化眼视光服务终端建设项目”中尚未投入募集资金 23,373.00
万元用于收购尚悦启程 75%股权。“收购宿迁市尚悦启程医院管理有限公司 75%
股权项目”的投资总额 33,390.00 万元，其中拟投入募集资金 23,373.00 万元，
自有资金 10,017.00 万元。拟变更“社区化眼视光服务终端建设项目”的计划和
实际投资情况如下：
1、项目名称：社区化眼视光服务终端建设项目
2、项目实施主体：公司及其子公司
3、实施方式：公司及子公司独资新建、合资新建、投资并购方式相结合
4、建设周期：60 个月
5、拟投入资金总额：177,868 万元
6、资金投入及实际投资情况：截至 2024 年 12 月 31 日，“社区化眼视光服
务终端建设项目”的投资情况如下：
单位：万元
募集资金承 累计募集资 尚未使用
项目名称 项目投资总额 诺投资金额 金投入金额 的募集资金
投入金额
社区化眼视光服务终端建设项目 177,868.00 107,646.89 10,772.68 96,874.21

7、计划建成时间：2026 年 5 月 31 日
8、未使用募集资金余额及专户储存情况
截至 2024 年 12 月 31 日，“社区化眼视光服务终端建设项目”承诺投入募
集资金为 107,646.89 万元，现已累计使用募集资金 10,772.68 万元，募集资金专用账户累计理财收益 5,020.65 万元，累计利息收入 1,444.17 万元，累计手续费 1.55 万元，扣除累计已使用募集资金后，考虑利息收益以及理财收益后，募集资金余额为 103,337.48 万元（其中理财金额 92,377.00 万元，募集资金专户金额 10,960.48 万元）。
（二）变更原募投项目的原因
为进一步提高公司募集资金使用效率，优化资源配置。公司根据募集资金投资项目建设的实际需求和资金使用情况，结合行业和市场发展情况考虑，对募投项目作出合理适当调整，拟将“社区化眼视光服务终端建设项目”中尚未投入的募集资金 23,373.00 万元用于支付收购尚悦启程 75%的股权款。“收购宿迁市尚悦启程医院管理有限公司 75%股权项目”的投资总额 33,390.00 万元，其中拟投入募集资金 23,373.00 万元，自有资金 10,017.00 万元。
本次收购尚悦启程 75%股权符合公司“全视光产品+全年龄段视光服务”双轮驱动发展战略。尚悦启程业务布局涵盖眼科医院、诊所等，构建了覆盖视光、屈光及相关业务，目前其屈光等医疗业务占比约 40%，角膜塑形镜相关业务占比约 14%。本次收购后尚悦启程将重点发展视光业务和推动社区化终端拓展，与公司产品和发展的业务协同，实现资源共享。
尚悦启程具有较完备的经营体系，具备较高水平的经营能力和优质的业务资源，在云南省积累了较高的品牌知名度和市场认可度，展现出较强的盈利能力和成长潜力。本次收购尚悦启程有利于公司进一步深化公司的业务渠道和终端布局，较大幅度地提升公司在云南省的业务规模和市场渗透率，强化区域内业务网点密度，实现客户资源和渠道的有效协同和优化整合，与公司业务具备高度的协同性，有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争力。本次收购不仅有助于吸引更多用户和合作伙伴，还能为公司未来在西南地区的业务拓展奠定坚实基础。

本次变更部分募集资金用途是基于公司实际建设情况进行的调整，为提高募集资金使用效率及实施效果，满足公司业务的发展需求。上述调整有利于提升募集资金投资项目的实施效果、优化资源配置，从而保障募投项目的顺利实施。
综上，公司变更上述项目募集资