金花股份:国金证券股份有限公司关于金花企业(集团)股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函之核查意见

国金证券股份有限公司关于
金花企业(集团)股份有限公司
2024 年年度报告的信息披露监管问询函之核查意见
上海证券交易所：
贵所 2025 年 5 月 27 日下发《关于金花企业（集团）股份有限公司 2024 年
年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0660 号）（以下简称“问询函”），国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）现就《问询函》中的相关问题进行了落实，具体回复如下：
一、《问询函》问题
关于募集资金投资项目。年度报告及募集资金使用专项说明显示，前期公司通过非公开发行股票募集资金 6.28 亿元，其中 4.8 亿元用于“新厂区搬迁扩建项目”，截至 2024 年年末，“新工厂搬迁扩建项目”累计投入 3.69 亿元，公
司于 2024 年 11 月 25 日签订协议，由陕西弘源振业实业有限公司（以下简称
陕西弘源）承接公司制药厂搬迁扩建项目公共区域装修及零星工程、外立面改造
提升等，合同签订后一次性支付工程款 1800 万元。截至 2025 年 4 月 23 日，
该工程款扣除实际工程完成量金额后，余款已全部收回，募集资金使用及工程预算管理存在问题。请公司：（1）补充披露公司与陕西弘源签署的合同主要内容，包括具体施工内容、工程量清单及验收标准、合同支付节点安排等具体约定，并提供公司历史项目预付款支付情况，说明预先支付大额工程款的合理性，是否存在变相资金占用情形；（2）以表格形式列示募投项目最新资金使用明细，包括项目名称、支付金额，以及募投项目近两年前十大供应商的名称、支付金额、采购内容、结算方式、合同签订时间等，说明供应商选择是否履行招投标程序；（3）补充说明供应商是否与公司实际控制人、其他股东方存在关联关系或潜在利益安排。请年审会计师及保荐机构就上述发表意见。
二、保荐机构回复

（一）补充披露公司与陕西弘源签署的合同主要内容，包括具体施工内容、工程量清单及验收标准、合同支付节点安排等具体约定，并提供公司历史项目预付款支付情况，说明预先支付大额工程款的合理性，是否存在变相资金占用情形
1、公司与陕西弘源签署的合同主要内容
（1）具体施工内容
公司“新厂区搬迁扩建项目”车间公区装修业务前期经招标，确定由陕西杰
铸建设工程有限公司承建，2024 年 11 月 15 日，公司收到陕西杰铸建设工程有
限公司通知，其因自身原因无法继续履行相关合同义务，经陕西杰铸建设工程有限公司推荐和公司评估，在确保不影响工程质量和进度前提下，公司于 2024 年11 月 25 日与陕西杰铸建设工程有限公司（以下称：乙方）、陕西弘源振业实业有限公司（以下称：丙方）签订《金花企业（集团）股份有限公司制药厂搬迁扩建项目车间公共区域装修及零星工程施工补充协议》（以下称：补充协议），补充协议约定陕西弘源振业实业有限公司承担《金花企业（集团）股份有限公司制药厂搬迁扩建项目车间公共区域装修及零星工程合同》中陕西杰铸建设工程有限公司的全部义务、权利、责任，并承接外立面改造提升、室外管网改造、景观绿化提升及土石方外运等，结合项目现场零星工程施工情况及该部分工程总价暂定为 2300 万元，工程结算最终价格以发包人审核确认为准。
（2）工程量清单及验收标准
合同约定的工程清单及具体情况如下：
序号 单位工程名称 造价(元)
1 中试车间-装饰工程 5,500,000.00
2 综合制剂-装饰工程 1,200,000.00
3 围墙工程 200,000.00
4 办公楼北立面真石漆 80,000.00
5 各单体楼石材台阶及坡道、铝单板雨篷、不锈钢护栏、水暖井 900,000.00
墙面顶面
6 屋面设备基础及空调机组基础 850,000.00
7 中试车间及综合提取车间真石漆、仓库轻质隔墙及玻镁板 4,500,000.00
8 露天花园、21 亩停车场及草坪、室外充电桩、渣土外运等 10,500,000.00
合计 23,730,000.00 注
注：本合同最终实际执行结算金额，以经发行人、监理机构根据实际工程量确认的金额为准。
（3）合同支付节点
合同约定的支付节点如下：
支付时间 支付金额（万元） 支付条件
每月 10 日前 上个月工程完工量 80% 合同约定发包人审核认定后的工程完成量
的 80%向承包人支付工程进度款
2、公司历史项目预付款情况统计
公司新工厂搬迁扩建项目存在的超过 500 万的大额工程预付款情况如下：
项目名称 预付金额（万元） 预付情况说明
根据公司与北京住总签订的《搬迁扩建项目工
施工总承包商（北京 程施工承包合同》，工程总价暂定为 28,000 万
住总第四开发建设 4,200.00 元，本工程预付款为合同总价的 15%，预付款
有限公司） 的支付时间应不迟于约定的开工日期之后的 28
天。公司于 2019 年 9 月 25 日支付 4,200 万元。
根据 2024 年 1 月 30 日与陕建签订的搬迁扩建
机电安装工程（陕西 项目机电安装工程项目合同，合同总造价 9,000
建工安装集团有限 1,000.00 万元，合同签订后十五个工作日内，发包人向
公司） 承包人支付合同预付款 1,000 万元。随后公司于
2024 年 2 月 2 日预付工程款 1,000 万元。
2024 年 12 月中旬，公司要求各施工单位在符合
质量标准的前提下加快总体施工进度，同时临
车间零星工程施工 近年末和春节，做好员工、农民工工资支付维
（陕西弘源振业实 1,800.00 稳等工作。陕西弘源振业实业有限公司根据工
业有限公司） 程进度及自身资金情况，向公司项目汇报需要
给予资金支持。鉴于上述情况，公司于 2024 年
12 月 19 到 12 月 24 日分四笔以银行转账方式向
陕西弘源振业实业有限公司支付 1800 万元。
鉴于其预付至陕西弘源振业实业有限公司 1,800.00 万元工程款无合同对应条款约定，且已经超过其实际工程量，保荐机构和申报会计师出于谨慎原则，要求其将超过实际工程完成量的剩余 1,248.46 万元原路归还至公司募集资金账户。
截至 2025 年 5 月 31 日，相关支付款项系根据实际工程量核算并支付，不存在变
相资金占用情形。

（二）以表格形式列示募投项目最新资金使用明细，包括项目名称、支付金额，以及募投项目近两年前十大供应商的名称、支付金额、采购内容、结算方式、合同签订时间等，说明供应商选择是否履行招投标程序
1、募投项目最新资金使用明细
截至 2025 年 5 月 31 日，募投项目募集资金使用情况如下：
项目名称 使用金额（万元）
工程款 33,306.17
设备款 3,813.82
与建设相关的其他费用 1,297.60
工资 639.98
费用 255.68
合计 39,313.25
2、募投项目近两年前十大供应商的名称、支付金额、采购内容、结算方式、合同签订时间等，说明供应商选择是否履行招投标程序
募投项目 2023 年、2024 年前十大供应商相关情况如下：
（1）2024 年前十大供应商情况
单位：万元
序 本年度 结算方 合同签 是否
号 名称 支付金 采购内容 式 订时间 招投
额 标
1 北京住总第四开发建设有 8,962.88 土建工程及设备安 转账+ 2019.9 是
限公司 装工程（工程总包） 承兑
2 陕西建工安装集团有限公 3,341.31 机电安装工程 转账+ 2024.1 是
司 承兑
3 昆明电缆集团昆电工电缆 1,395.13 车间公共区域装修 转账 2024.5 是
有限公司