格灵深瞳:国泰海通证券股份有限公司关于北京格灵深瞳信息技术股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函回复的核查意见

国泰海通证券股份有限公司
关于北京格灵深瞳信息技术股份有限公司
2024年年度报告的信息披露监管问询函回复的核查意见上海证券交易所：
根据贵所于近日出具的《关于北京格灵深瞳信息技术股份有限公司 2024 年
年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2025】0188 号），以下简称“问询函”）的要求，国泰海通证券股份有限公司（以下简称“持续督导机构”）会同公司及相关中介机构，就问询函提及的事项逐项进行了认真讨论、核查与落实，并出具了明确的核查意见如下：
（本核查意见中若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异为四舍五入所致。鉴于部分信息涉及商业秘密，因此针对该部分内容进行豁免披露。）
问题 1. 关于经营业绩及重要客户。年报显示，公司 2024 年实现营业收入
1.17 亿元，同比减少 55.30%。分季度看，第四季度公司实现营业收入 5,657.51万元，占比 48.26%，同比增加 33.89 个百分点，收入季节性特征与前期差异较大。公司向第一大客户中国农业银行股份有限公司（下称“农行”）销售额为5,209.95 万元，同比减少 75.96%，占年度销售总额的 44.44%，同比减少 38.18个百分点，且公司与农行的框架协议即将于 2025 年 9 月到期，后续能否续签存在一定的不确定性。近三年公司向除农行外客户销售额分别为 8,702.71 万元、4,557.54 万元、6,514.19 万元，均小于 1 亿元。
请公司：（1）分季度列示农行以及其他客户 2024 年度和 2025 年第一季度
确认收入金额、收入确认条件、交易内容等，结合公司与农行以及其他客户的业务开展情况，说明本年度公司营业收入大幅减少的原因和合理性；（2）进一步比较农行以及其他客户 2024 年第四季度和 2025 年第一季度的确收金额的大小、交易内容和收入确认条件，结合往期收入确认情况，说明公司季度收入波动的合理性，是否存在提前确认收入的情形；（3）列示本年度第四季度确认收入的前十大客户、确收金额、交易内容、收入确认条件、项目实施时间、毛利率、是否为新增客户等信息，是否存在项目实施时间过短、毛利率低于正常值的情况，说明是否存在提前确认收入的情形；（4）说明本年度公司第四季度营业收入占全年比重与前期差异较大的原因；（5）报告期内是否存在渠道商客户，若存在，披露主要渠道商客户的名称和交易金额，主要合同条款，是否为买断式销售，报告期内以及期后是否存在退货情况，说明收入确认的准确性，收入分销售模式的披露信息是否准确。
请年审会计师发表意见。
回复：
一、公司说明
（一）分季度列示农行以及其他客户 2024 年度和 2025 年第一季度确认收
入金额、收入确认条件、交易内容等，结合公司与农行以及其他客户的业务开展情况，说明本年度公司营业收入大幅减少的原因和合理性。

1、分季度列示农行及其他客户 2024 年度和 2025 年第一季度确认收入金额、收入确认条件、交易内容等
中国农业银行股份有限公司（以下简称“农业银行”）客户及其他客户 2024 年度各季度和 2025 年第一季度确认收入金额、收入
确认条件、交易内容等情况如下：
单位：万元
客户名称 主要交易内容 收入确认条 客户类型 2024 年第 2024 年第 2024 年 2024 年 2025 年第
件 一季度 二季度 第三季度 第四季度 一季度
农业银行 产品销售收入，主要销售人脸对比 经客户验收 终端客户 1,704.85 594.66 207.28 2,703.16 101.41
主机及人脸对比系统软件产品 后确认收入
其他客户小计（列示 2024 年度农行外的前十大客户）: 1,367.81 1,463.66 728.17 2,954.35 666.06
客户一 产品销售收入，主要销售特种领域 经客户验收 终端客户 - - - 842.60 140.50
主板产品及相关配套零部件产品 后确认收入
客户二 产品销售收入，主要销售视图大数 经客户验收 集成商 637.77 - - - -
据分析平台及解决方案产品 后确认收入
客户三 产品销售收入，主要销售深瞳列车 经客户验收 集成商 70.80 164.95 141.59 - -
故障诊断系统及解决方案产品 后确认收入
客户四 产品销售收入，主要销售视图大数 经客户验收 集成商 - - - 370.44 -
据分析平台及解决方案产品 后确认收入
客户五 产品销售收入，主要销售车路协同 经客户验收 集成商 - 359.29 - - -
智能分析平台及解决方案产品 后确认收入
客户六 产品销售收入，主要销售车路协同 经客户验收 集成商 - 322.12 - - -
智能分析平台及解决方案产品 后确认收入
客户七 产品销售收入，主要销售深瞳体育 经客户验收 终端客户 - - 135.27 123.36 -
操场分析平台及解决方案产品 后确认收入
客户八 产品销售收入，主要销售智慧油站 经客户验收 终端客户 - - - 255.23 -
大数据平台及解决方案产品 后确认收入

客户名称 主要交易内容 收入确认条 客户类型 2024 年第 2024 年第 2024 年 2024 年 2025 年第
件 一季度 二季度 第三季度 第四季度 一季度
客户九 产品销售收入，主要销售视图大数 经客户验收 集成商 247.79 - - -
据分析平台及解决方案产品 后确认收入
客户十 产品销售收入，主要销售视图大 经客户验收 集成商 168.81 - - 52.51 139.12
数据分析平台及解决方案产品 后确认收入
其他 242.64 617.30 451.31 1,310.21 386.44
合计 3,072.66 2,058.32 935.45 5,657.51 767.47

2、结合公司与农行以及其他客户的业务开展情况，说明本年度公司营业收入大幅减少的原因和合理性
公司 2024 年度业务收入同期对比变动情况如下：
单位：万元
客户 2024 年营 2023 年营 营业收入比上 营业收入比上年
业收入 业收入 年增减金额 增减比例（%）
农业银行 5,209.95 21,671.04 -16,461.09 -75.96
其他客户 6,513.99 4,557.54 1,956.45 42.93
其中：非国科亿道客户 4,988.21 4,557.54 430.67 9.45
国科亿道客户 1,525.78 - 1,525.78 不适用
合计 11,723.94 26,228.58 -14,504.64 -55.30
本年度公司营业收入大幅减少主要系由于来自农业银行的营业收入金额同比减少 75.96%。2024 年，农业银行提出信创国产化要求，公司根据客户的需要，对智慧金融领域产品进行国产化适配和测试，公司在完成产品升级并经过客户验
证后，于 2024 年 11 月 1 日与农业银行签订了补充协议后继续为其提供升级产
品。农业银行各分支机构须在补充协议签署后正式下达采购订单，因此本年度公司向农业银行的交货量较上年度大幅下滑，收入也同比减少。
2024 年公司其他客户的营业收入同比增长 42.93%，一方面是由于公司在轨
交运维和体育健康领域的客户拓展显现成效，相关客户收入同比增长；另一方面系因公司本年度基于业务发展需要，收购了新增子公司深圳市国科亿道科技有限公司（以下简称“国科亿道”），面向特种领域提供以国产化芯片为核心的终端计算设备业务确认收入 1,525.78 万元。
（二）进一步比较农行以及其他客户 2024 年第四季度和 2025 年第一季度
的确收金额的大小、交易内容和收入确