*ST中地:中交地产股份有限公司拟置出资产专项审计报告

中交地产股份有限公司
拟置出资产专项审计报告
2022年度至2024年度

中交地产股份有限公司
目 录
页 次
一、审计报告 1 - 7
二、拟置出资产专项模拟已审财务报表
拟置出资产专项模拟合并资产负债表 1 - 2
拟置出资产专项模拟合并利润表 3
拟置出资产专项模拟合并现金流量表 4 - 5
拟置出资产专项模拟母公司资产负债表 6 - 7
拟置出资产专项模拟母公司利润表 8
拟置出资产专项模拟母公司现金流量表 9 - 10
拟置出资产专项模拟财务报表附注 11 - 282
审计报告
安永华明（2025）专字第70071827_A08号
中交地产股份有限公司
中交地产股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中交地产股份有限公司拟置出资产按模拟财务报表附注二所述的编制
基础编制的模拟财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日及2024年12月31
日的模拟合并及公司资产负债表，2022年度、2023年度及2024年度的模拟合并及公司
利润表、现金流量表以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的中交地产股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照财务报
表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中交地产股份有限公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、强调事项-编制基础
我们提醒报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。模拟财务报表
仅供中交地产股份有限公司资产重组之用。因此，财务报表不适用于其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。
A member firm of Ernst & Young Global Limited

审计报告（续）
安永华明（2025）专字第70071827_A08号
中交地产股份有限公司
四、其他事项——对审计报告使用的限制
本报告仅供中交地产股份有限公司资产重组相关使用者之用，而不应发送至除资
产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
管理层负责按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表（包括确
定该编制基础对于在具体情况下编制模拟财务报表是可以接受的），并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估中交地产股份有限公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中交地产股份有限公司的财务报告过程。
A member firm of Ernst & Young Global Limited

审计报告（续）
安永华明（2025）专字第70071827_A08号
中交地产股份有限公司
六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对中交地产股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致中交地产股份有限公司不能持续经营。
（5） 就中交地产股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对模拟财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
A member firm of Ernst & Young Global Limited

审计报告（续）
安永华明（2025）专字第70071827_A08号
中交地产股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王 静
（项目合伙人）
中国注册会计师：卢 泽
中国 北京 2025 年 4 月 30 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
中交地产股份有限公司
拟置出资产专项模拟财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年度 人民币元
一、 基本情况
中交地产股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家注册成立于中国境内的公司，注册地址及主要经营地于重庆市江北区观音桥建新北路86号。经营范围为：从事房地产开发经营业务，实业投资,物业管理,高科技开发,设备租赁,代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）,国际经济技术合作的往来函调查及咨询服务;销售矿产品(不含国家规定产品),化工产品、建筑材料、装饰材料（以上不含危险化学品）,汽车(不含九座及九座以下乘用车),摩托车及零部件,五金,交电,木材,钢材,日用百货,纺织品,工艺美术品(不含金银饰品)中小型水、火力发电成套设备的开发、制造、销售及技术咨询服务（国家有专项管理规定的除外）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本模拟财务报表业经本公司董事会于2025年4月30日决议批准报出。
二、 模拟财务报表的编制基础
1、为满足资产重组的需要，本公司基于资产重组范围，按照模拟财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计，将本公司与房地产业务相关的资产、负债及利润、以及下述表1中所列示的子公司进行模拟合并, 假设该架构自2022年1月1日业已存在，并按此架构持续经营。
子公司名称
中交地产投资（上海）有限公司 华通置业有限公司
嘉兴新瑞置业有限公司