珠江股份:关于2023年度向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补措施和相关主体承诺(修订稿)的公告

证券代码：600684 证券简称：珠江股份 编号：2025-033
广州珠江发展集团股份有限公司
关于 2023 年度向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补措施和相关主体承诺（修订
稿）的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等法规要求，为保障中小投资者利益，广州珠江发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向特定对象发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，就本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取的措施说明如下：
一、本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
1、假设公司本次向特定对象发行于 2025 年 12 月前实施完成，该完成时间仅用于计算
本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成对本次发行实际完成时间的判断，最终以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
2、假设宏观经济环境、产业政策、准入条件、证券行业情况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化；
3、公司发行前总股本以 853,460,723 股为基础，在预测公司总股本时，仅考虑本次向特定对象发行股份的影响，不考虑股权激励、股票回购注销等其他因素所导致的股本变化。
假设按照本次发行的数量上限计算，发行数量为 252,613,560 股，本次发行完成后，公司总股本将达到 1,106,074,283 股；
4、假设最终募集资金总额为 73,763.16 万元，不考虑扣除发行费用的影响；
5、公司 2023 年归属于母公司股东的净利润为-6,295.91 万元，扣除非经常性损益后归
属于母公司股东的净利润为-15,731.49 万元，2023 年亏损与公司已经剥离的房地产开发业务相关。2024 年，公司归属于母公司股东的净利润为 1,557.44 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为2,800.28万元并实现盈利，与2023年相比经营业绩有所好转。在此基础上，根据公司经营的实际情况及谨慎性原则，公司 2025 年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别按照以下三种情况进行
测算：1）与 2024 年持平；2）在 2024 年的基础上，盈利扩大 10%；3）在 2024 年的基础
上，盈利扩大 30%。（上述假设分析仅用于测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，并不构成公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
6、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准；
7、在计算发行在外的普通股股数时，仅考虑本次发行对总股本的影响，不考虑股票回购注销、公积金转增股本等导致股本变动的情形；
8、未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；
9、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设前提，公司测算了本次向特定对象发行对财务指标的影响，具体情况如下：
2024 年度/2024 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 发行前 发行后

2024 年度/2024 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 发行前 发行后
总股本（股） 853,460,723 853,460,723 1,106,074,283
期初归属于母公司股东的净资产（万
元） 44,355.50 46,031.46 46,031.46
假设情形 1：2025 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2024 年持平
归属于母公司所有者的净利润（万元） 1,557.44 1,557.44 1,557.44
扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润（万元） 2,800.28 2,800.28 2,800.28
期末归属于母公司股东的净资产（万
元） 46,031.46 47,588.91 121,352.07
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.01
扣除非经常性损益后基本每股收益（元
/股） 0.03 0.03 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.01
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元
/股） 0.03 0.03 0.03
期末归属于母公司股东的每股净资产
（元/股） 0.54 0.56 1.10
假设情形 2：2025 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2024 年增长 10%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 1,557.44 1,713.19 1,713.19
扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润（万元） 2,800.28 3,080.31 3,080.31
期末归属于母公司股东的净资产（万
元） 46,031.46 47,744.65 121,507.81
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.02
扣除非经常性损益后基本每股收益（元
/股） 0.03 0.04 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.02
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元
/股） 0.03 0.04 0.03
期末归属于母公司股东的每股净资产
（元/股） 0.54 0.56 1.10

2024 年度/2024 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 发行前 发行后
假设情形 3：2025 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股
东的净利润较 2024 年增长 30%
归属于母公司所有者的净利润（万元） 1,557.44 2,024.67 2,024.67
扣除非经常性损益后归属于母公司所
有者的净利润（万元） 2,800.28 3,640.37 3,640.37
期末归属于母公司股东的净资产（万
元） 46,031.46 48,056.14 121,819.30
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.02
扣除非经常性损益后基本每股收益（元
/股） 0.03 0.04 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.02
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元
/股） 0.03 0.04 0.03
期末归属于母公司股东的每股净资产
（元/股） 0.54 0.56 1.10
注：1、表格中指标依照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）进行计算；
2、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告〔2023〕65 号）中列举的非经常性损益项目进行界定。
二、关于本次向特定对象发行摊薄即期回报的特别风险提示
根据上述假设测算，本次发行完成后，公司总股本和净资产规模均相应增加，因此公司的净资产收益率和每股收益等财务指标在短期内可能出现一定幅度下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除