*ST鹏博:中瑞诚会计师事务所(特殊普通合伙)鹏博士电信传媒集团股份有限公司2024年度审计报告

鹏博士电信传媒集团股份股份有限公司 2024 年度审计报告
鹏博士电信传媒集团股份有限公司
2024 年度
审计报告
中瑞诚审字[2025]第 502788 号
中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区金融大街 35 号 1 号楼 805#
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鹏博士电信传媒集团股份股份有限公司 2024 年度审计报告
目 录

审计报告 ...... 第 1-5 页
财务报表 ...... 第 6-17 页
财务报表附注 ...... 第 18-131 页
会计师事务所营业执照、资格证书
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鹏博士电信传媒集团股份股份有限公司 2024 年度审计报告
审 计 报 告
中瑞诚审字[2025]第 502788 号
鹏博士电信传媒集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称鹏博士公
司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的鹏博士财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1.持续经营能力重大不确定性
如财务报表附注二、2、持续经营所述，鹏博士公司持续多年大幅亏损，财务状况恶化，同时涉及大量诉讼和仲裁事项、部分银行账户被冻结。
截止 2024 年 12 月 31 日，流动负债余额超出流动资产余额 39.94 亿元，
其中：短期借款 1.67 亿元、一年内到期的非流动负债 22.67 亿元，而截
止 2024 年 12 月 31 日货币资金余额为 0.80 亿元，其中受限资金为人民币
0.35 亿元，鹏博士公司偿债能力较弱，存在较大的经营风险和财务风险。
以上情况表明鹏博士公司持续经营能力存在重大不确定性，虽然鹏博
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士公司已在上述财务报表附注中披露了可能导致对其持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，并说明了为改善经营状况拟采取的措施。但我们未能取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定鹏博士公司基于持续经营假设编制的财务报表是否恰当。
2.行政处罚及行政监管事项
鹏博士公司于2024年8月16日收到中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚决定书》（〔2024〕77 号）。根据《行政处罚决定书》，鹏
博士公司 2012 至 2022 年度报告存在虚假记载，鹏博士公司于 2025 年 4
月 28 日经董事会批准对上述要求更正事项进行了会计差错更正。
鹏博士公司于 2024 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》。因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。截止审计报告日，调查正在进行中。
鉴于立案调查事项尚未有结论，我们无法获取充分、适当的证据判断该事项对鹏博士公司可能产生的影响，亦无法判断前期会计差错更正的准确性和完整性。
3.或有事项
鹏博士公司于 2025 年 2 月 27 日收到上海证券交易所《关于鹏博士电
信传媒集团股份有限公司有关诉讼事项的监管工作函》（上证公函【2025】0199 号，以下简称“《工作函》”），根据《工作函》：鹏博士公司及其子公司鹏博士投资控股香港有限公司因合同纠纷被中大保理金融有限公司（以下简称“中大保理”）提起仲裁，涉案金额 1.2 亿元。
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由于仲裁案件尚未裁决，我们无法获取与上述事项相关的充分、适当的审计证据，也无法确认上述事项对鹏博士公司财务报表产生的影响。
4.函证程序受限
按照审计准则的相关要求，我们对鹏博士公司及其子公司往来款项等实施了函证程序，截止审计报告日，存在相当比例函证未收到回函。对于未回复函证，我们无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据，也无法判断与函证相关的报表项目是否真实、准确、完整。
5.无法确定财务报表期初数及其对期末数的影响
根据《中国注册会计师审计准则第 1331 号——首次审计业务涉及的期初余额》的相关规定，我们首次承接鹏博士公司 2024 年度财务报表审计，应对鹏博士公司 2024 年度财务报表期初数实施必要的审计程序。但由于鹏博士公司 2023 年度审计报告无法表示事项的影响尚未完全消除，我们不能获取充分、适当的审计证据以评估期初余额的准确性、完整性及对 2024 年度财务报表的影响。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
鹏博士公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏博士公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏博士公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督鹏博士公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对鹏博士公司的合并财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
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（本页无正文，为中瑞诚审字[2025]第 502788 号审计报告签字盖章页）
中瑞诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国·北京 2025 年 4 月 28 日
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鹏博士电信传媒集团股份有限公司
2024 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
公司名称：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
DR.PENGTELECOM&MEDIAGROUPCO.,LTD.
注册地址：山东省青岛市即墨区滨海路 169 号 1 号楼 1201 室
注册资本：165,746.3906 万人民币
统一社会信用代码：9151010020191495X9
法定代表人：杨学平
2. 公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：信息传输、软件和信息技术服务业。
公司经营范围为：计算机软件、通信产品的开发、生产和销售；计算机系统集成工程、技术咨询、技术服务；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资，国内商业贸易（除国家专营、专卖、专控商品）；电子出版物批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。安全技术防范工程设计、施工；建筑智能化工程施工、电子工程施工；电子计算机整机制造，电子计算机外部设备制造，计算机及其辅助设备出租；因特网接入服务业务，信息服务业务；国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务；移动通信转售业务；食品销售；通信网络工程施工、设备安装、网络维护；劳务派遣、施工劳务作业、人力资源服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主营业务为：互联网接入及其相关增值服务业务。
3. 公司历史沿革
鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成都工益冶金
股份有限公司，曾更名为成都鹏博士科技股份有限公司，2008 年 6 月 25 日变更为成都
鹏博士电信传媒集团股份有限公司，2013 年 9 月 10 日变更为现名。
公司成立于 1985 年 1 月 17 日，系由成都无缝钢管厂发起、职工社会集资组建的跨
行业、跨所有制的股份有限公司。1990 年 4 月经成都市政府体制改革委员会以（1990）
59 号文批准为成都市股份制试点企业。1993 年公司按《股份有限公司规范意见》进行规
范和完善后，于 1993 年 2 月 5 日经国家体改委（1993）26 号文确认为向社会公开发行股
票的股份有限公司。1994 年 1 月 3 日公司的个人股股票经中国证券监督管理委员会以证
监发审字（1993）79 号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。
2002 年 4 月 6 日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称“攀成
钢”）分别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称“多媒体”，后更名为深圳鹏博实业集团有限公司）和深圳市联众创业投资有限公司（以下简称“联众创业”）签订《股权转让协议》，攀成钢将持有本公司国有法人股 2915.28 万股转让给多媒体、1406.16 万股转让
给联众创业；2002 年 11 月 4 日，经财政部财企[2002]456 号文批复同意上述股权转让；2002
年 12 月 6 日，上述股权转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定，多媒体以其拥有的教育软件类资产与本公司
拥有的部分冶金类资产进行置换，资产置换生效日为 2002 年 6 月 29 日。
经过 2006 年 7 月实施股权分置改革、2007 年 5 月非公开增发股份、2007 年 8 月资
本公积转增股本、2008 年 4 月派送红股、2009 年 4 月资本公积转增股本、2010 年 1 月非
公开增发股份、2013 年 7 月及 2014 年 5 月以股票期权及限制性股票方式实施股权激励、
2014 年 7 月股票期权行权、2014 年 10 月及 2015 年 5 月回购部分限制性股票、2015 年 4
月及 8 月股票期权行权、2016 年股票行权、2017 年股票行权、2019 年回购限制性股票、
2021 年非公开发行股票后、2022 年注销回购的股票后，截至 2022 年末，公司总股本165,746.