国中水务:2024年度会计师事务所的履职情况评估报告

黑龙江国中水务股份有限公司
2024 年度会计师事务所的履职情况评估报告
黑龙江国中水务股份有限公司（以下简称“国中水务”或“公司”）聘请深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）（以下简称“旭泰所”）作为公司 2024 年度审计机构，负责公司 2024年度财务报表审计和财务报告内部控制审计工作。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定，公司对旭泰所 2024
年度审计工作的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，旭泰所在资质等方面符合相关规定，在履职方面能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)，2012 年 02 月 02 日成立，注册资本 700 万元人民
币。执行事务合伙人：谭旭明。注册地址及主要经营场所：深圳市福田区沙头街道新洲社区
滨河大道 9003 号湖北大厦 29 南 B。
旭泰事务所于 2012 年 1 月 17 日，经深圳市财政委员会深财会[2012]6 号文批准，取得
《会计师事务所执业证书》，并于 2021 年 2 月 2 日通过了财政部、证监会从事证券服务业
务会计师事务所备案。
二、执业记录
旭泰所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 0 次、自律
监管措施 0 次和纪律处分 0 次。1 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处
罚 1 次、监督管理措施 0 次和自律监管措施 0 次。
本次项目合伙人及签字第一注册会计师为谭旭明，执行事务合伙人，注册会计师、资产
评估师，1999 年 12 月 30 日成为执业注册会计师。2014 年 1 月开始从事证券业务，2021 年
12 月开始在深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）执业，近三年签署了 2 家上市公司审计报告，具备专业胜任能力。
本次签字注册会计师：刘会，2019 年 11 月成为注册会计师，2025 年 3 月开始在深圳旭
泰会计师事务所（普通合伙）执业，近三年签署的上市公司审计报告 1 份，具备专业胜任能力。
本次担任质量控制复核人：凌辉，注册会计师。2006 年 4 月 27 日成为注册会计师。2010
年 1 月开始从事挂牌公司审计，2020 年 8 月开始在深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）执
业，复核了 2 家上市公司审计报告，具备专业胜任能力。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，存在因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，证券
交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分情况，详见下表：
序 姓名 处理处罚日期 处理处罚 实施单位 事由及处理处罚情况
号 类型
1 谭旭明 2022 年 9 月 29 日 行政处罚 广西证监局 原在中准会计师事务所执业
期间签署天夏智慧 2017 年、
2018 年审计报告。被处以警告
并处以 10 万元罚款。
2 谭旭明 2023 年 2 月 7 日 纪律处分 深圳证券交易所 原在中准会计师事务所执业
期间签署天夏智慧 2017 年、
2018 年审计报告。给予通报批
评的纪律处分。
三、质量管理水平
1．项目咨询
旭泰所根据财政部《会计师事务所质量管理准则第 5101——业务质量管理》、《会计
师事务所审批和监督暂行办法》、《会计师事务所一体化管理办法》，结合《中华人民共和
国注册会计师法》等规定建立完善了质量管理体系。2024 年年度审计过程中，旭泰所就公
司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2．审计业务开展情况
按照审计业务约定书，旭泰所为配备了专属审计工作团队，团队核心成员均具备多年上
市公司审计经验，具有中国注册会计师等专业资质。根据公司的实际情况，制定了专业的审
计工作方案，对公司 2024 年度财务报表及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性
进行了审计，能够根据计划安排按时完成各项工作。同时，旭泰所也对公司募集资金存放与
实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
四、总体评价
旭泰所为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，在公司
年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
特此报告。
黑龙江国中水务股份有限公司董事会
2025 年 4 月 28 日