纬德信息:2024年度会计师事务所履职情况评估报告

广东纬德信息科技股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
广东纬德信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》有关规定和要求，公司对天健 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。
经评估，公司认为，2024 年度天健在资质条件等方面合规有效，在履职方面能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达审计意见。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
1.基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业人员 注册会计师 2,356 人
数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
2023 年业务收入 业务收入总额 34.83 亿元
（经审计） 审计业务收入 30.99 亿元
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
2024 年上市公司 电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
（含 A、B 股）审 涉及主要行业 究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，
计情况 房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，
农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建
筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作
等
本公司同行业上市公司审计客户家数 51 家
2.投资者保护能力
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金
累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017
年度、2019 年度年报审 已完结（天健需
计机构，因华仪电气涉嫌 在 5%的范围内与
华仪电气、东
投资者 2024 年 3 月 6 日 财务造假，在后续证券虚 华仪电气承担连
海证券、天健
假陈述诉讼案件中被列 带责任，天健已
为共同被告，要求承担连 按期履行判决）
带赔偿责任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对天健的履行能力产生任何不利影响。
3.诚信记录
天健近三年（2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚
4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪律处分 2 次，未受到刑事处罚。
从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、监督管理措施 32 人次、自律监
管措施 24 人次、纪律处分 13 人次，未受到刑事处罚，共涉及 67 人。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况

（一）人力及其他资源配备
天健配备了专业审计工作团队，核心团队成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目合伙人由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务项目经理担任。项目团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
（二）工作方案
在 2024 年度审计过程中，天健针对公司 2024 年年度报告等相关工作安排及实
际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、在建工程、应付职工薪酬等。
天健全面配合公司审计工作，就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能够根据计划安排提交各项工作，满足了公司定期报告披露的时间要求。
（三）项目质量管理
1.项目咨询
2024 年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
2.意见分歧解决
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量控制复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3.项目质量复核
2024 年度审计过程中，天健实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复
核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4.项目质量检查
天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5.质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成了天健完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健在 2024 年度审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，在 2024 年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在审计业务约定书中明确约定了天健在信息安全管理中的责任与义务。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
三、总体评价
公司认为，在 2024 年度审计工作中，天健审计人员遵守职业操守、勤勉尽职，在审计过程中始终以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成了公司 2024 年度财务报告的审计工作，并对公司内部控制情况等事项进行了认真核查，出具的财务审计报告及内部控制审计报告客观、完整、清晰，表现出良好的职业操守和业务素质。
广东纬德信息科技股份有限公司
2025 年 4 月 29 日