亚光股份:公司董事会审议委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

浙江亚光科技股份有限公司董事会审议委员会
对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《会计师事务所选聘制度》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，以及公司《董事会审计委员会议事规则》的有关规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年年度审计监督职责情况报告如下：
一、会计师事务所的基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）由原华普天健会
计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12
月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街
22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26，首席合伙人刘维。截至 2024 年 12 月 31 日，
容诚所共有合伙人 212 人，共有注册会计师 1449 人，其中 781 人签署过证券服
务业务审计报告。
二、聘请会计师事务所履行的程序
2024 年 8 月 20 日，公司召开 2024 年董事会审计委员会第二次会议，审议
通过了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》。
2024 年 8 月 23 日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关
于聘任 2024 年度审计机构的议案》。
2024 年 9 月 13 日，公司召开 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于聘任 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚所为公司 2024 年审计机构，自公司股东大会审议通过之日起生效，聘期一年。
三、2024 年度会计师事务所的履职情况

遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2024 年年报工作安排，容诚所对公司 2024 年度财务报告及 2024 年的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、募集资金存放与实际使用情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，容诚所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。容诚所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，容诚所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所履行监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、在会计师事务所选聘工作中，审计委员会对会计师事务所的专业资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价。
2、对 2024 年度审计调整事项、审计结论及其他事项进行关注，同时听取会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报。对 2024 年年度财务会计报告、内部控制评价报告等进行审议。
五、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等的有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为容诚所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
浙江亚光科技股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 4 月 28 日