上海凯鑫:会计事务所关于募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

上海凯鑫分离技术股份有限公司募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
2024年度

关于上海凯鑫分离技术股份有限公司
2024年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2025]第ZA12393号
上海凯鑫分离技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的上海凯鑫分离技术股份有限公司（以下简称“上海凯鑫”） 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
上海凯鑫董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映上海凯鑫2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，上海凯鑫2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了上海凯鑫2024年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供上海凯鑫为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国·上海 二〇二五年四月二十七日

上海凯鑫分离技术股份有限公司
2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所
创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就 2024 年
度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海凯鑫分离技术股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可[2020]2122 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意， 上
海凯鑫分离技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于 2020 年 9 月 23 日
向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 1,595.00 万股，每股面值 1 元，每股发行
价人民币 24.43 元。截至 2020 年 9 月 29 日止，本公司共募集资金 389,658,500.00 元，
扣除发行费用 36,736,588.74 元，募集资金净额 352,921,911.26 元。
2020年 9 月 30 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2020]000581
号《验资报告》，对募集资金到账情况进行了审验确认。
截至 2024 年 12 月 31 日止，公司对募集资金项目累计使用 184,792,696.93 元，其中：
本年度使用募集资金 17,093,048.51 元，年末募集资金余额应为人民币 193,833,451.87
元（包含银行利息收入扣除手续费后净额 6,179,373.47 元，理财产生的投资收益
19,524,864.07元）。
截至 2024 年 12 月 31 日止，公司实际尚未使用的募集资金余额为人民币
197,131,743.51 元（其 中存放于公 司开设的募集资金专户 的活期存款余额为
17,131,743.51 元，进行现金管理购买且尚未到期赎回的银行理财产品 180,000,000.00
元），高于上述募集资金余额 3,298,291.64 元，差异原因系发行费用中有 3,298,291.64
元为公司使用自筹资金支付，其中，原计划拟以募集资金置换已支付发行费用的自筹
资金 3,293,396.20 元，剩余 4,895.44 元不再进行置换；截至 2024 年 12 月 31 日止，
募集资金 3,293,396.20 元尚未从公司募集资金专户划出，根据《上市公司监管指引第
2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的相关规定，公司决定不再使用
募集资金进行置换所致。
二、 募集资金存放和管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公
司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的规
定，结合公司实际情况，制定了《上海凯鑫分离技术股份有限公司募集资金管理制度》
（以下简称“《募集资金管理制度”》），并已经本公司第二届董事会第十一次会议和
2020 年第一次临时股东大会审议通过。
根据《募集资金管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司分别在中国光大银
行股份有限公司上海金桥支行、宁波银行股份有限公司上海张江支行和招商银行股份
有限公司上海荣科路支行开设募集资金专项账户，并于2020 年 9 月30 日与保荐机构、
中国光大银行股份有限公司上海金桥支行、宁波银行股份有限公司上海张江支行和招
商银行股份有限公司上海荣科路支行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金
的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集
资金专户的银行查询募集资金专户资料。公司一次或十二个月以内累计从专户中支取
的金额超过 5,000 万元或募集资金净额的 20%的，公司应当以传真方式通知保荐代表
人，同时提供专户的支出清单。
截至 2024 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
(一) 募集资金专户的活期存款余额
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国光大银行股份有限公
司上海金桥支行 76300188000279281 200,000,000.00 17,131,743.51 活期存款
宁波银行股份有限公司上
海张江支行 70120122000340685 40,000,000.00 注 3
招商银行股份有限公司上
海荣科路支行 121935234610603 60,000,000.00 注 2
招商银行股份有限公司上
海荣科路支行 121935234610404 63,926,334.91 注 4
合计 363,926,334.91 17,131,743.51
注 1： 募集资金账户初始存放金额与募集资金净额 352,921,911.26 元存在差额
11,004,423.65 元，系发行费用中有 11,004,423.65 元在初始存入募集资金专户时尚未
支付。
注 2：招商银行股份有限公司上海荣科路支行（账号：121935234610603）已于 2020
年 12 月 11 日销户。
注 3：宁波银行股份有限公司上海张江支行（账号：70120122000340685）已于 2022
年 12 月 27 日销户。
注 4：招商银行股份有限公司上海荣科路支行（账号：121935234610404）已于 2024
年 5 月 29 日销户。
注 5：招商银行股份有限公司上海荣科路支行原为招商银行股份有限公司上海晨晖支
行，因经营场所变更，于 2021 年 4 月 2 日变更为招商银行股份有限公司上海荣科路
支行。
(二) 使用部分闲置募集资金进行现金管理且尚未到期赎回的结构性存款结余情况
金额单位：人民币元
受托方 类型 金额 收益类型 预期年化收益率 起息日 到期日
中国光大银行股份有限公 保本浮动
司上海金桥支行 结构性存款 180,000,000.00 型 1.3%/2.1%/2.2% 2024.12.30 2025.3.30
综上所述，截至 2024 年 12 月 31 日止，公司存放于募集资金专户的活期存款余额及
进行现金管理购买且尚未到期赎回的银行理财产品余额合计 197,13