ST金一:关于公司2024年度计提资产减值准备的公告

证券代码：002721 证券简称：ST 金一 公告编号：2025-021
北京金一文化发展股份有限公司
关于公司 2024 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月25日召 开了第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十六次会议，分别审议通 过了《关于公司2024年度计提资产减值准备的议案》。公司拟计提2024年度资产 减值准备，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》的有关规定，公司在资产负债表日对截至2024年12 月31日的公司及下属控股公司应收账款、其他应收款、存货、无形资产等各类资 产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。 经减值测试，公司需根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
资产名称 本期计提金额（元） 占 2024 年度经审计归属于母公司
所有者的净利润绝对值的比例
应收账款 -11,735.96 -0.08%
其他应收款 -11,740,371.92 -80.75%
存货 732,527.89 5.04%
合计 -11,019,579.99 -75.79%
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2024年1月1日至2024年12月31 日。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2024年度计提各项资产减值准备合计-11,019,579.99元，考虑所得税及 少数股东损益影响后，将增加2024年度归属于母公司所有者的净利润 11,019,579.99元，相应增加2024年末归属于母公司所有者权益11,019,579.99 元（包含2024年前三季度已计提的减值准备-1,682,656.37元）。

三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）应收账款
对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，公司对该应收账款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本报告期公司对应收款项拟计提坏账准备-1.17万元。
（二）其他应收款
对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，公司对该其他应收款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的其他应收款之外，或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本报告期公司对其他应收款拟计提坏账准备-1,174.04万元。
（三）存货减值准备
公司对期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司本次拟对存货计提跌价准备 73.25 万元。
四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
公司 2024 年度预计需计提的资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，真实地反映了公司 2024 年 12月 31 日合并财务状况以及 2024 年度的合并经营成果，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
五、监事会审核意见
经审核，监事会认为，公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更公允地反映公司资产状况和经营成果。
六、备查文件
1、《第五届董事会第二十八次会议决议》
2、《第五届监事会第二十六次会议决议》
3、《第五届董事会审计委员会第二十四次会议决议》
特此公告。
北京金一文化发展股份有限公司董事会
2025 年 4 月 29 日