ST金一:内部控制自我评价报告

北京金一文化发展股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制评价报告控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括北京金一文化发展股份有限公司及其子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面包括公司治理、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化；业务层面包括采购管理、销售管理、资产管理、合同管理、资金管理、对外担保、贵金属套期保值、关联交易、财务报告等；信息系统层面包括系统安全与系统维护。
重点关注的高风险领域包括对外担保、关联交易、贵金属套期保值、采购业务、销售业务、资产管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制总体执行情况
1．内部控制环境
(1) 公司治理
公司依照《公司法》《上市公司治理准则》及中国证监会的有关法规建立健全了公司治理结构，设有股东大会、董事会和监事会，并建立了股东大会、董事会、监事会相应的议事规则，确定管理层职责，明确了决策、执行、监督等方面的权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司最高权力机构，享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使企业经营方针、重大投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，执行股东大会的决议，依法行使企业的经营决策权，制订公司的经营计划和投资方案、年度财务预决算方案、公司的基本管理制度等。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，其中，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会由独立董事担任主席。公司管理层对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，总经理和其他高级管理人员的职责分工明确，人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。管理层执行董事会决议，审慎行使董事会授权事项，在总经理的统筹安排下，通过向下工作细分、同层工作协作、向上对董事会负责。监事会受股东大会委托，负责监督公司
的经营和管理，是公司的监督机构，根据公司章程的规定组成并行使职权，对股东大会负责。
(2) 组织架构
公司制订了《组织机构管理办法》，规范公司组织机构的设置与调整，确保公司高效运作，提升经营效率。公司根据上市公司治理要求和公司生产经营特点及公司业务发展需要不断完善组织架构，公司组织架构中所有内部职能部门均有明确的管理职责和权限，且根据公司经营管理需要调整了授权和责任分配办法，部门之间建立了适当的职责分工及报告制度，部门内部建立了相应的岗位职责分工，以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资产的维护与保管分别由不同的部门或岗位互相制衡地完成。公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分授权。通过对不同交易的性质进行不同级别的授权，有效地控制了决策风险。
(3) 内部审计
董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会实施细则》等规定，审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。公司审计部直接向审计委员会负责，审计部按照公司《内部审计制度》《内部控制评价管理制度》与年度审计计划开展内部审计工作，对公司内部控制、融资担保、关联交易、套期保值、大额资金往来以及关联人资金往来情况、募集资金使用、信息披露事务、财务收支、经营方针等重大事项进行检查和评估，并向审计委员会汇报内部审计工作。
(4) 人力资源
公司重视人力资源的发展建设，将人才视为最宝贵的资源，建立了一套科学的人事管理制度。公司持续优化现有人力资源管理体系，制订了《招聘管理办法》《培训管理制度》《薪酬管理制度》《绩效管理办法》《福利管理办法》《考勤及休假管理办法》《员工异动管理办法》等相关管理制度，为招聘、培训、薪酬福利、考核、奖惩员工提供了评价标准。公司按照季度对员工进行考核，通过完善绩效考核制度，不断调整和优化人才评价和考核激励体系。
(5) 企业文化
公司注重企业文化建设，构建了一套涵盖企业愿景、战略定位、发展理念、管理理念、产品和服务理念的企业文化体系。公司倡导积极向上的价值观和社会责任感，注重诚信和道德价值观念的沟通与落实，奉行廉洁文化，与供应商进行合作均要求签订廉洁协议。

公司高层管理人员积极在企业文化建设中发挥主导作用，努力提高全公司合规经营，控制风险的意识；公司审计部、法务合规部宣导内控制度和内控重要性，在公司内培育良好的内控环境和内控理念，在内部审计中积极宣导公司管理要求。在良好的内控环境及内控制度规范下，公司员工能够遵守内控制度要求，并按照岗位职责进行履职。
2．风险评估
公司根据整体发展目标和战略规划，结合所处的珠宝行业特点，建立了适用的风险评估体系和风险控制体系。公司组织开展全面系统地收集相关信息，分析面临的形势与困难，以准确识别可能遇到的内部风险和外部风险，并建立风险清单。同时，制定和完善内部控制制度，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将风险控制在可承受的范围之内。并组织实施内控执行情况的监督和检查，确保风险控制体系的有效运作，合理保证公司发展战略和经营目标的实现。
3．控制活动
(1) 采购管理
公司建立了采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。针对公司的经营特点和外购的物资品种，公司制订并执行《供应商管理办法》《采购管理办法》等制度，从供应商管理、采购方式、采购价格、采购合同、采购验收、采购付款、采购资料档案等多个方面作了明确的规定，保证了公司物资采购各业务环节有效运转。
(2) 销售管理
为降低公司信用风险，公司制订了《客户信用管理制度》，对公司信用销售业务的流程进行了规范，从客户风险授信审批到客户回款情况跟踪均明确了相关岗位的职责、权限，建立了适当的职责分离。
公司制订了适用于零售业务的《销售管理制度》《店铺运营管理制度》，明确了销售部门和人员的职责和权限，对客户开发、销售定价、合同订立、收款、门店运营等销售各业务环节进行规范和控制。
(3) 资产管理
鉴于公司业务特点，存货在公司资产中占有较大比重，公司制订了《存货管理制度》。
按照不相容职务分离以及相互制衡的控制要求，存货采购、验收、存储、发货、付款等各项职能分别由采购部门、业务部门、财务部门不同人员分别完成。采购由独立的部门负责，购货前需确定合作模式，签订合同；货物入库时，实施验收。出库时，领用人员填制销售出库单，并将出库单交财务部门记账。公司对存货核算实行永续盘存制，会计部门和存货管理部门定期核对，及时查明差异原因。建立存货定期和不定期盘点制度，对存货盘盈盘亏数量，上报财务部门，按规定程序经批准后进行处理。
公司固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、生产设备等。固定资产管理按照公司《固定资产管理办法》进行操作，购置实行授权批准制度，严格履行审批手续。建立固定资产清查盘点制度，每年至少清查盘点一次。完善固定资产处置报废制度，由使用部门提出报废申请，经过鉴定并按规定程序审批后才能进行报废处理。
(4) 合同管理
根据相关法律法规的规定，公司制订了《合同管理制度》，对公司与其他主体发生的经济业务，要求签订合同和协议，合同签署严格履行相关的合同审核审批程序，合同审核过程中关注合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性，合同的主体、内容和形式的合法性，合同内容是否符合公司的经济利益，对方当事人是否具有履约能力等，并严格规范合同盖章及存档流程。
(5) 资金管理
公司制订并严格执行《募集资金管理制度》和《货币资金管理办法》，建立严格的资金授权、批准、审验流程；资金负责部门定期或不定期检查资金安全和评价资金活动情况，全面提升资金营运效率。公司建立了出纳岗位责任制，明确其职责权限，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对货币资金建立严格的授权批准制度，审批人在授权范围内进行审批，不得超越权限，按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。不得坐支现金，超过库存现金限额及时存入银行。公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单相符。如发现调节不符，查明原因及时处理。公司加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，个人名章由授权人员保管，两者分开保管。
(6) 投资筹资及对外担保
公司制订并严格执行《融资管理制度》《对外投资管理制度》和《对外担保制度》，公司的筹资和投资决策在严格遵守国家法律、法规和相关规定的前提下，充分考虑公司的资本结构和实际需要。总经理、董事会或股东大会依据各自权限批准执行各事项，公司投融资部
门和财务部门在总经理和董事会的安排下合理筹集资金和使用资金。
(7) 贵金属套期保值
公司黄金产品公允价值与黄金价格相关性强，为规避在黄金价格大幅波动情况下的原材料采购、库存黄金产品公允价值变动的风险，公司利用上海黄金交易所的黄金（T+D）延期交易工具对黄金产品进行套期保值。为避免期货投机行为的发生，控制风险，公司制订了《贵金属套期保值业务管理制度》，该项制度明确规定了公司开展期货及黄金(T+D)延期交易套期保值交易的原则、业务授权及操作流程等事项，有效控制了风险；完善并加强黄金T+D业务管理，确保黄金T+D业务相关权限的设置合法、合理，预防舞弊事件的发生，保证公司资产安全；对市场进行合理判断，提高黄金T+D交易的稳健性，以规避由于黄金价格波动或判断失误给企业带来的经济损失；保证黄金T+D业务的记录和核算真实、准确、完整，符合财务报告和信息披露的要求。
(8) 关联交易
为保障公司与关联人之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，保护广大投资者特别是中小投资者的合法