富临精工:中德证券有限责任公司关于富临精工股份有限公司2024年度证券与衍生品投资情况的核查意见

中德证券有限责任公司
关于富临精工股份有限公司
2024年度证券与衍生品投资情况的核查意见
中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”或“保荐机构”）作为富临精工股份有限公司（以下简称“富临精工”或“公司”）2021年度向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关规定，对富临精工2024年度证券与衍生品投资情况进行了审慎核查，核查情况如下：
一、证券与衍生品投资审议批准情况
公司于2023年11月10日召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于开展商品期货套期保值业务的议案》，同意控股子公司四川富临新能源科技有限公司（以下简称“富临新能源”）根据生产经营计划择机开展最高保证金额度不超过人民币6,000.00万元的商品期货套期保值业务，商品期货套期保值品种仅限于与公司生产经营有直接关系的碳酸锂期货品种。授权期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。具体内容详见公司于2023年11月10日在巨潮资讯网披露的《关于开展商品期货套期保值业务的公告》（公告编号：2023-093）。
公司于2024年12月17日召开第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于开展商品期货套期保值业务的议案》，同意控股子公司富临新能源根据生产经营计划择机开展最高保证金额度不超过人民币6,000.00万元的商品期货套期保值业务，商品期货套期保值品种仅限于与富临新能源生产经营有直接关系的碳酸锂期货品种。授权期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。具体内容详见公司于2024年12月17日在巨潮资讯网披露的《关于开展商品期货套期保值业务的公告》（公告编号：2024-081）。

2024年，富临新能源开展商品期货套期保值业务情况如下：
单位：万元
本期公 计入权 期末投资
衍生品投 初始 期初 允价值 益的累 报告期内 报告期内 期末 金额占公
资类型 投资 金额 变动损 计公允 购入金额 售出金额 金额 司报告期
金额 益 价值变 末净资产
动 比例
商品期货 0 0 609.52 0 10,959.50 10,349.98 0 0
合计 0 0 609.52 0 10,959.50 10,349.98 0 0
报告期实 为规避和防范生产经营相关原材料价格波动带来的经营风险，富临新能源按照
际损益情 一定比例，针对生产经营相关的原材料开展套期保值业务，业务规模均在计划
况的说明 的采购、销售业务规模范围内。报告期内，商品套期保值业务公允价值变动损
益金额为609.52万元。
套期保值 在保证正常生产经营的前提下，公司开展套期保值业务的金融衍生品和商品期
效果的说 货品种与公司生产经营相关的原材料相挂钩的业务，实现了预期风险管理目
明 标，有利于有效规避市场风险，实现公司长期稳健发展。
截至2024年12月31日，富临新能源开展套期保值业务所使用的保证金余额为0，在公司董事会审议的额度范围内。
三、开展商品期货套期保值业务的风险分析
富临新能源开展套期保值业务不以逐利为目的，主要为有效降低原材料市场价格剧烈波动对公司经营带来的影响，但同时也会存在一定的风险，具体如下：
1、市场风险
理论上，各交易品种在临近交割期时期货市场价格和现货市场价格将趋于回归一致，但在极个别的非理性市场情况下，如市场发生系统性风险，期货价格与现货价格走势相背离等，会对公司的套期保值操作方案带来影响，甚至造成损失。
2、政策风险
如期货市场相关法规政策发生重大变化，可能导致市场发生剧烈波动或无法交易的风险。
3、流动性风险
期货交易采取保证金和逐日盯市制度，按照经公司审批的方案下单操作时，
如投入金额过大，可能造成资金流动性风险；如果合约活跃度较低，导致套期保值持仓无法成交或无法在合适价位成交，令实际交易结果与方案设计出现较大偏差，甚至面临因未能及时补足保证金而被强行平仓的风险。
4、内部控制风险
期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控体系不完善造成风险。
5、技术风险
由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
四、公司采取的风险控制措施
1、公司已制定了《期货套期保值业务管理制度》，对公司开展期货套期保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出明确的规定，建立有效的监督检查、风险控制和交易止损机制，在整个套期保值操作过程中所有业务都将严格按照上述制度执行。
2、公司合理设置完善的期货业务组织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和岗位的职责权限，严格在董事会批准的权限内办理公司期货套期保值业务。同时，加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质，增强风险管理及防范意识。
3、公司期货套期保值交易仅限于与公司经营业务所需的原材料相关性高的商品期货品种，业务规模将与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。在制订交易方案的同时做好资金测算，合理调度资金；严格控制套期保值的资金规模，合理规划和使用资金，在市场剧烈波动时做到合理止损。
4、公司内审部定期及不定期对套期保值交易业务进行检查，监督套期保值交易业务人员执行风险管理制度和风险管理工作程序，及时防范业务中可能出现的操作风险。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：公司2024年度证券与衍生品投资情况不存在违反
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及规范性文件规定的情形，符合《公司章程》《期货套期保值业务管理制度》的规定，决策程序合法、合规。
（以下无正文）

（本页无正文，为《中德证券有限责任公司关于富临精工股份有限公司2024年度证券与衍生品投资情况的核查意见》之签章页）
保荐代表人： ______________ _______________
缪兴旺 张少伟
中德证券有限责任公司
年 月 日