青松股份:2024年度内部控制评价报告

福建青松股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
福建青松股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合福建青松股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）各项内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入 2024 年度评价范围的主要单位包括：福建青松股份有限公司（母公司）、诺斯贝尔化妆品股份有限公司（控股 100%，以下简称“诺斯贝尔”）及其下属企业、广州青航投资有限公司（控股 100%）及其下属企业、广东领博科技投资有限公司（控股 100%）及其下属企业、广东埃夫诺米健康科技有限公司（控股 100%）及其下属企业。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境、目标管理、风险评估及对策、控制活动、信息与沟通、内部监督等；重点关注的高风险领域主要包括：货币资金、采购与付款、销售与收款、资产运营管理、合同管理、关联交易、重大投资、对外担保、募集资金使用、对控股子公司的管理、财务报告、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、控制环境
（1）公司治理与组织架构
公司严格按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和现代企业制度的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，设立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的管理层，形成了公司法人治理结构的基本框架，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的监督机构。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会等四个专门委员会，在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。管理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门和子公司行使经营管理权力，管理公司日常事务，保证公司的正常经营运转。

公司董事会及管理层在不断完善公司治理结构的基础上，从实现公司发展战略目标、维护全体股东利益出发，合理设置了满足公司经营管理所需要的管理职能部门，各部门在管理层的领导下规范运作，制定了比较系统的管理控制制度，采取了有力的控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。
股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、协调运转，形成一套合理完整、有效的经营管理架构，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础，维护了投资者和公司的利益。
（2）内部审计
公司审计委员会下设内审部，由具有会计和审计专业背景、经验丰富的人员担任内审部负责人，并配备专职内部审计人员。内审部在审计委员会的领导下开展工作，并向其报告内部审计工作；内审工作不受其他部门或个人的干涉，保证了内部审计的独立性和客观性。内审部对公司及下属子公司内部控制状况、财务状况、关联交易、对外投资等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。另外，公司内审部就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司审计委员会。
（3）人力资源管理
公司坚持“公开、公平、公正”的用人原则，遵循“以人为本”的人才价值观，充分尊重、理解和关心员工。公司结合实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩组成的人力资源管理程序，制定了员工招聘、录用、培训、绩效考核、考勤、薪酬福利等一系列人力资源管理制度，重视员工培训和继续教育，制定年度培训计划，组织相关培训活动，不断提升员工素质，同时高度重视员工的利益和合法权益，不断改善员工的工作环境、工作条件和福利待遇，促进员工的成长成才和自身价值的实现，努力打造一支锐意进取、充满活力的员工队伍。
（4）企业文化
公司以“成为世界一流的美丽健康企业”为愿景，确立“用户第一，奋斗有我”的价值观，践行“让每个人看起来年轻 10 岁”的使命，共同营造内聚合力、外塑形象、积极向上的企业文化环境，为公司更好、更快的发展奠定基础。
公司大力推广企业文化，开展各种文体活动，丰富员工业余生活，提高员工对公司的认可程度，增强员工的团队合作精神，加强公司凝聚力，稳定团队，构
建了公正合理、和谐稳定的新型劳动关系，有效保障了公司持续健康发展。
（5）安全生产
公司高度重视安全生产，公司生产型子公司均按照安全生产标准化的要求设置安全部门、配置安全生产管理人员、保证安全生产费用的投入、建立健全各种规章制度和台账，落实全员安全生产责任制等。同时，公司建立了产品质量检验流程和控制程序，节能环保要求得到有效执行。
（6）社会责任
公司积极支持地方经济建设，积极参与地方的各项公益事业、关心困难职工，爱心助学资助贫困学子，关爱帮扶社会弱势群体，投身于社会公益事业，更好地与社会共享企业经营成果，创造更高价值回馈社会。
公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过业绩说明会、路演、投资者电话、传真、电子邮箱和建立投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动平台，提高了公司的透明度和诚信度。
（7）研究与开发
公司的研发主要集中在面膜材料开发、化妆品原料开发、配方及应用技术、新产品开发等方面。在研发项目的执行过程中，研发部门根据项目的研发阶段和进度确定年度的研发任务目标，并组织制定年度计划与预算，经公司审核通过后将项目的研发任务目标层层分解，落实到各技术研发团队，确保研发团队明确各自需要达成的研发任务目标；同时，公司定期对项目的研发情况进行监督、检查，及时了解项目的研发进展及任务目标达成情况，针对面临的困难和问题制定有效的解决措施和方案，确保研发任务目标的达成，有效地降低了研发风险。
公司注重研发过程中自身的知识产权保护，对研究与开发中的关键工艺技术、检测方法等加强申请发明专利的工作，使得研发成果得到有效的保护。同时，为保护公司研究与开发方面的核心竞争力，公司建立了保密制度，与主要研发人员签署了保密协议并作为劳动合同的附件。
2、目标管理
报告期内，公司按既定战略发展规划，深挖化妆品等美丽健康产业价值，努
力实现“成为世界一流的美丽健康企业”的企业愿景。公司以“科技领航”和“效率为王”为双向驱动，一方面持续加大研发投入，引进行业优秀人才，深入开展产学研合作，将企业打造成一个共研共创、共享共生的创新平台；另一方面继续加快数字化工厂建设，推动数字化管理系统升级迭代，持续提升企业的管理水平和效率。
3、风险评估及对策
（1）风险评估
公司以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略作为建立内部控制制度的目标，并在此前提下进行风险识别、风险评估和风险应对。
（2）风险对策
为了保证公司目标的实现，确保经营管理能得到完整有效的监控，公司在会计系统、授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用和独立稽核等方面均建立了有效的控制程序。
4、控制活动
公司按照相关法律法规的要求，结合自身实际情况，制定了涵盖产品销售、生产管理、固定资产及材料采购、关联交易、对外担保、对外投资等各个生产经营环节的一系列内部管理制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。
（1）货币资金
公司通过《财务管理制度》《货币资金控制制度》等制度，对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，明确各岗位的职责权限，相关部门与人员存在相互制约关系，明确规范内部资金支付审批权限及审批程序，对资金支付申请、审批权限、复核与办理支付等环节进行规定，按业务的不同类别分别确定审批责任人、审批权限和审批程序。
公司根据现金管理和银行结算的相关规定，确定现金的开支范围和库存限额；现金收入及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库；严禁出租、出借和转让账户；定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保现金账面余额与实际库存相符；对银行票据和账目的管理与预留银行印鉴章和网银密钥的管理分开，
不由同一人管理；规范公司的投资、筹资和资金运营活动，在有效防范资金活动风险的同时提高资金效益。
（2）采购与付款
公司已较为合理地设立了采购与付款业务的机构和岗位，并制定了相关制度，涵盖了供应商评价、准入、询价比价、采购合同订立、验收入库、应付款项支付等程序，明确采购及相关部门各岗位职责、权限，确保不相容岗位相分离，与公司的规模和业务发展相匹配。报告期内，采购部门按照采购计划落实，采购申请明确采购类别、质量要求、规格、数量、标准等关键要素，请购记录真实完整，采购流程中各级审批流程执行到位；建立和完善了采购与付款的控制程序，明确了对请购、审批、采购、验收、付款等环节的职责和审批权限，做到了比质比价采购，采购决策透明。公司对应付账款和预付账款的支付，必须在相关手续办理齐备后才能办理付款，采购进度控制合理，验收入库及付款手续完备，定期与供应商对账。
（3）销售与收款
公司制定了《销售控制制度》《合同管理制度》《印章管理制度》《费用控制制度》等，销售部门制定了相应的内部操作规程，明确审批人员对销售与收款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。公司制定了合理的销售政策，明确了年度销售目标、定价原则、结算办法，建立了收入确认制度，对销售及收款做出明确规定，对签订合同、合同履行、发票开具和回款等环节设计了严格的控制程序，定期与客户进行对账并要求客户签字确认。
（4）质量管理
质量管理体系是质量管理的基石。为全面有效的实施公司的质量方针和质量目标，公司生产业务的子公司根据质量部门