诺力股份:诺力股份2024年度会计师事务所履职情况评估报告

诺力智能装备股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
诺力智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2024 年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241
上年末执业人 注册会计师 2,356 人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年（经审
审计业务收入 30.99 亿元
计）业务收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服
务业，批发和零售业，水利、环境和公
共设施管理业，电力、热力、燃气及水
2024 年上市公
司（含 A、B 生产和供应业，科学研究和技术服务
涉及主要行业 业，租赁和商务服务业，金融业，房地
股）审计情况
产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿
业，农、林、牧、渔业，文化、体育和
娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮
业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 544 家
二、执业记录
（一）项目成员信息

基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员
姓名 葛徐 葛徐 钱维婧 冯可棣
何时成为注册会 1996 年 1996 年 2020 年 2009 年
计师
何时开始从事上 1996 年 1996 年 2013 年 2006 年
市公司审计
何时开始在本所 1996 年 1996 年 2013 年 2013 年
执业
何时开始为本公 2011 年 2011 年 2013 年 2021 年
司提供审计服务
复核伟星股份、诺
近三年签署或复 力股份、永兴材
核上市公司审计 签署华数传媒等上市 签署华数传媒等上市 复核晶科科技、五 料、钱江水利、开
报告情况 公司审计报告 公司审计报告 芳斋等审计报告 勒股份、腾亚精
工、微泰医疗等审
计报告
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理
措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质
量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
（四）聘任程序
公司于 2024 年 4 月 17 日召开第八届董事会第七次会议，于 2024 年 5 月 13
日召开 2023 年年度股东大会，分别审议通过了《关于聘任天健会计师事务所（特
殊普通合伙）为 2024 年度财务、内控审计机构的议案》，同意续聘天健为公司
2024 年度审计机构。公司独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
近一年审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与天健专业技术部及时
咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧
解决天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。项目组在执业过程中遇到
意见分歧，根据分歧解决情况，由项目负责人按照业务部门负责人、业务总部
项目评审小组、技术总部、分管所领导的顺序，依次由有关部门或人员协调决
定。天健明确规定，在意见分歧得到解决之前，不得出具相关业务报告。项目
合伙人和项目质量复核人员应复核并评价项目组是否已就意见分歧事项进行适当咨询，以及咨询得出的结论是否得到执行。项目组应就分歧事项、处理过程和最终结论形成工作底稿记录。近一年审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
近一年审计过程中，天健实施了完善的项目质量复核程序。项目质量复核人员为不直接参与项目且不在项目中承担签字责任的合伙人或其他类似职位的人员，且具备适当的胜任能力、充足的时间和权威性，遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。项目质量复核人员复核的范围和程序具体取决于项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于项目计划阶段、项目实施阶段、项目完成阶段。
（四）项目质量检查
天健内部执业质量检查包括定期检查和不定期检查。定期检查是指对已完成的业务进行周期性的抽选检查。不定期检查是指根据事务所质量管理的需要，有针对性地选取某些项目或人员进行专项检查。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。近一年审计过程中，天健没有在项目质量检查方面发现重大问题。
（五）质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了天健完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。综上，近一年审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2024 年年度审计过程中，天健会计所针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产
减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。天健会计所制 定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项工作， 充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
天健会计所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司 审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任， 项目现场负责人由资深注册会计师担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健会计所在信息安全管理中的责任义务。天健会计所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
诺力智能装备股份有限公司
2025 年 4 月 25 日