共创草坪:江苏共创人造草坪股份有限公司2024年度董事会审计委员会履职情况报告

江苏共创人造草坪股份有限公司
2024 年度董事会审计委员会履职情况报告
根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件、业务规则及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》的规定，公司董事会审计委员会始终坚持认真、规范、有效地履行审计委员会的职责，全面关注公司的发展状况，切实有效地监督、评估公司的外部审计机构工作，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制。现将公司 2024 年度董事会审计委员会履职情况报告如下：
一、董事会审计委员会基本情况
报告期内，公司第二届董事会审计委员会由 3 名成员组成，分别为独立董事施平先生、李永祥先生和非独立董事姜世毅先生，其中主任委员（召集人）由施平先生担任。施平先生为南京审计大学中审学院教授，离任前为公司独立董事，具有注册会计师资格，属于会计专业人士。
2024 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过《关
于提名公司第三届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名公司第三届董事
会独立董事候选人的议案》。2024 年 5 月 20 日，公司召开 2023 年年度股东大
会，审议通过《关于选举董事的议案》《关于选举独立董事的议案》，顺利完成第三届董事会换届选举工作。同日，公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于选举公司第三届董事会专门委员会委员及主任委员的议案》，选举独立董事文兵荣先生、郭伟先生、樊继胜先生为公司第三届董事会审计委员会成员，其中主任委员（召集人）由具有专业会计资格的独立董事文兵荣先生担任。
经核查，公司第二届、第三届董事会审计委员会委员均具有胜任审计委员会工作职责的专业知识和经验。报告期内，公司第二届、第三届董事会审计委员会委员中独立董事均超半数，并由独立董事中会计专业人士担任主任委员，符合相关监管要求和《公司章程》等相关文件的规定。

二、董事会审计委员会会议召开情况
2024 年，公司董事会审计委员会召开了 4 次会议，全体委员均亲自出席会
议，积极对相关议题发表专业意见，具体情况如下：
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
1.2023 年年报及财务决 1.在 2023 年度财务
算报告、2024 年第一季 报告和 2024 年第一
度报告编制规范，真实公 季度报告的编制过
审议： 允地反映了报告期内的 程中，审计委员会严
议案 1：《关于公司 2023 年 经营成果与财务状况，内 格遵循相关规则，全
度财务决算报告的议案》； 容完整、数据翔实，符合 程督导年报和一季
议案 2：《关于公司 2023 年 《企业会计准则》及信息 报的编制工作进程。
年度报告及其摘要的议案》； 披露要求。 期间，委员会针对关
议案 3：《关于公司 2024 年 2.利润分配方案符合公 键审计领域风险管
第一季度报告的议案》； 司当前实际，充分考虑了 控、会计政策适用合
议案 4：《关于公司 2023 年 公司现阶段的战略发展 规性等事项提出建
内部控制评价报告的议案》； 需要，兼顾了中小股东的 设性指导意见，切实
议案 5：《关于公司 2023 年 即期利益和长远利益，有 履行财务监督核心
度董事会审计委员会履职情 利于公司持续稳定健康 职能。
况报告的议案》； 发展。 2.就会计师事务所续
议案 6：《关于公司 2023 年 3.关联交易事项均基于 聘事项，审计委员会
度利润分配预案的议案》； 正常生产经营需要开展， 听取了天健会计师
2024 年 4 议案7：《关于公司续聘2024 严格遵循相关规则，定价 事务所（特殊普通合
月 26 日 年度审计机构的议案》； 机制符合市场化原则，未 伙）相关人员对其胜
议案8：《关于确认公司2023 发现损害公司及非关联 任能力的现场陈述，
年度日常性关联交易及预计 股东权益的情形。 还对其提供的年度
公司 2024 年度日常关联交 4.天健会计师事务所具 审计费用报价、会计
易的议案》； 备足够的专业胜任能力、 师事务所的资质条
议案 9：《关于公司 2024 年 投资者保护能力和独立 件、执业记录、质量
度金融衍生品交易预计额度 性，具备证券相关业务审 管理水平、提供的项
的议案》； 计资格，能够满足公司财 目人力及其他资源
议案 10：《关于公司对会计 务审计工作的要求。在公 配备、风险承担能力
师事务所 2023 年度履职情 司年报审计过程中坚持 等情况重新进行了
况评估报告的议案》； 以公允、客观的态度进行 综合评价，并查阅、
议案 11：《关于董事会审计 独立审计，表现了良好的 了解了其公开信息，
委员会 2023 年度对会计师 职业操守和业务素质，按 认为可以续聘天健
事务所履行监督职责情况报 计划完成了公司 2023 年 会计师事务所（特殊
告的议案》 度的相关审计工作，勤勉 普通合伙）为公司
尽责，出具的报告真实、 2024 年度财务报告
准确、及时，切实履行了 审计机构和内部控
审计机构应尽的职责。 制审计机构。
5.内部控制评价报告真

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
实、准确反映了公司的规
范运作及风险控制水平。
6.审计委员会同意将上
述议案提交董事会审议。
1. 姜世毅先生拥有扎实
的财务背景和丰富的管
理经验，在公司担任副总
经理和董事会秘书多年，
对公司的运营和财务状
况有着深刻的理解，在财
审议： 务领域的专业素养和多
议案 1：《关于聘任公司财 年的高层管理经验，是财
2024 年 5 务总监的议案》 务总监职位的适宜人选。 无
月 20 日 议案 2：《关于聘任公司审 2.张小平先生在审计领
计部经理的议案》 域拥有深厚的专业背景
和丰富的实践经验，在公
司担任审计部经理多年，
对公司的内部控制、风险
管理和合规流程有着深
入的了解和实践经验，同
意聘任其担任审计部负
责人。
审议; 2024 年半年度报告真
2024 年 8 议案 1：《关于公司 2024 年 实、准确、完整地反映了
月 28 日 半年度报告及其摘要的议 公司经营情况及财务状 无
案》 况，审计委员会同意将上
述议案提交董事会审议。
2024 年第三季度报告真
2024 年 审议： 实、准确、完整地反映了
10 月 29 议案 1：《关于公司 2024 年 公司经营情况及财务状 无
日 第三季度报告的议案》 况，审计委员会同意将上
述议案提交董事会审议。
三、董事会审计委员会主要工作情况
公司董事会审计委员会在2024年度严格按照《董事会审计委员会工作细则》的要求，充分发挥审计、监督、稽查作用，为董事会决策提供依据，勤勉尽责，具体履职情况如下：
（一）监督及评估外部审计机构工作
在 2024 年度，公司董事会审计委员会依据相关法律法规及公司治理要求，
对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业性及执业资质进行了系统性评估，并深度参与了年度审计工作的全过程。
审计委员会对天健会计师事务所出具的公司2023年度标准无保留意见审计报告进行了专项审阅，重点关注财务报表的公允性、重大判断的合理性及内部控制的有效性。委员会与审计项目团队就审计范围的界定、审计计划的制定、审计方法的选择及风险评估程序的执行等关键事项进行了充分沟通，确保审计工作符合《中国注册会计师审计准则》的要求。
审计委员会认为，天健会计师事务所在担任公司年度财务报告审计机构期间，展现了卓越的执业能力和严谨的职业操守，其审计团队以独立、客观的态度开展工作，通过系统的风险评估、细致的账项核查及全面的内部控制测试，确保了审计报告的公正性和客观性，出具的审计报告准确反映了公司在报告期末的财务状况和经营成果，有效履行了审计机构的义务和责任。
鉴于天健会计师事务所的专业表现及对公司业