振华股份:振华股份董事会审计委员会对大信会计师事务所(特殊普通合伙)2024年度履行监督职责情况的报告

湖北振华化学股份有限公司董事会审计委员会
对大信会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
企业名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
统一社会代码：91110108590611484C
执行事务合伙人：吴卫星、谢泽敏
企业类型：特殊普通合伙企业
成立日期：2012 年 3 月 6 日
注册地址：北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206
大信首席合伙人为谢泽敏先生。截至 2024 年 12 月 31 日，大信从业人员总
数 3957 人，其中合伙人 175 人，注册会计师 1031 人。注册会计师中，超过 500
人签署过证券服务业务审计报告。
二、聘任会计师事务所履行的程序
1、公司审计委员会对大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）在独立性、专业胜任能力等方面做了全面细致的考察，与拟签字会计师进行了深入的沟通，判断其业务能力及对公司所属行业的了解及过往经验。公司审计委员
会于 2024 年 4 月 9 日召开会议，审议通过了《关于续聘公司 2024 年度审计机构
并确认其 2023 年度报酬的议案》，认为大信具有较强的专业胜任能力和投资者保护能力，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，诚信状况良好，同意提交董事会审议。
2、公司独立董事关于拟续聘大信的事项事前做了详细的考察论证，一致认为大信是一家具有从事证券相关业务的执业资格，在行业中具有较高的信誉和严谨的执业工作态度的审计机构，能够满足公司审计工作要求，能够独立对公司财
务状况进行审计。同意将本议案提交公司第四届董事会第二十四次会议审议。
3、公司于 2024 年 4 月 9 日召开第四届董事会第二十四次会议，会议以 8
票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过《关于续聘公司 2024 年度审计机构并确认其 2023 年度报酬的议案》。
4、公司于 2024 年 4 月 30 日召开 2023 年年度股东大会，会议审议通过《关
于续聘公司 2024 年度审计机构并确认其 2023 年度报酬的议案》，同意聘用大信为公司 2024 年度财务审计及内控审计机构。
三、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，大信对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、非经常性损益的报告等进行核查并出具了专项报告。
经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，大信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、重大错报风险、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）会计师事务所的聘任
2024 年 4 月 9 日，公司第四届董事会审计委员会第十三次会议审议通过了
《关于续聘公司 2024 年度审计机构并确认其 2023 年度报酬的议案》，董事会审计委员会查阅了大信有关资格证照、相关信息，认为其具备足够的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足公司 2024 年度审计工作的质量要求。为保证审计工作的独立性和客观性，并结合公司业务发
展需要及审计需求，公司董事会审计委员会同意聘任大信会计师事务所为公司2024 年度审计机构，并同意将该议案提交公司第四届董事会第二十四次会议审议。
（二）监督 2024 年度财务报表及内部控制审计工作
2024 年 12 月 25 日，公司董事会审计委员会与大信就 2024 年度财务报表的
审计进行了审前沟通，对 2024 年度审计工作的时间计划、人员安排、审计方法、审计重点等事项进行了沟通。
2025 年 4 月 21 日，公司董事会审计委员会与大信就 2024 年度财务报表的
审计进行了完成阶段的沟通，对公司 2024 年度关键审计事项、对外投资减值情况、子公司商誉减值情况等事项进行了沟通。
2025 年 4 月 25 日，公司第五届董事会审计委员会第二次会议审议通过公司
2024 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
五、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为大信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，能按时完成公司 2024 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
湖北振华化学股份有限公司董事会
2025 年 4 月 25 日