北京人力:北京人力关于立信会计师事务所(特殊普通合伙)履职情况的评估报告

北京国际人力资本集团股份有限公司
关于立信会计师事务所（特殊普通合伙）
履职情况评估报告
北京国际人力资本集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2024 年度审计机构。根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，本公司对立信在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年立信在资质条件等方面合规有效，能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师
2,498 名、从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
立信 2024 年业务收入（经审计）47.48 亿元，其中审计
业务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
2024 年度立信为 693 家上市公司提供年报审计服务，审
计收费 8.54 亿元，同行业上市公司审计客户 16 家。
二、项目信息
1、基本信息
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：
开始为
注册会计 开始从事 开始在立信 本公司
项目 姓名 师执业时 上市公司 执业时间 提供审
间 审计时间 计服务
时间
项目合伙 郭顺玺 2008 年 2007 年 2012 年 2024 年
人
签字注册 张家辉 2013 年 2013 年 2013 年 2024 年
会计师
质量控制 闫保瑞 2012 年 2012 年 2013 年 2024 年
复核人
2、独立性
立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师执业道德守则》对独立性要求的情形。

3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 5 次、
监督管理措施 43 次、自律监管措施 4 次、无纪律处分，涉及从业人员 131 名。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
三、质量管理水平
（一）咨询及意见分歧解决
立信制定了对重大会计和审计事项进行咨询和记录的政策和程序。2024 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与审计质量与执业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
立信制定了意见分歧处理与解决机制，以处理项目组成员之间、或项目组成员与立信专家之间、或项目合伙人与项目质量控制复核人之间、或项目合伙人与审计质量与执业技术部给出的咨询意见之间存在的意见分歧。在出现不同情形的意见分歧时，立信要求项目组按照事务所对应规定流程向更高级别合伙人咨询以寻求解决方案，直至形成一致的、适当的解决方案，只有意见分歧得到适当解决之后才能出具报
告。2024 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（二）项目组内部复核
审计过程中，审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核和全面复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（三）独立复核
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（四）质量管理体系的监控和整改
立信按照质量管理准则的要求建立内部监控和整改程序，制定了相关政策和程序。
四、工作方案
2024 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被
审计单位的实际情况，通过对公司的风险评估，制定了全面、合理的审计工作方案并执行了相应的审计工作。立信全面配
合公司审计工作，满足了上市公司报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、信息安全管理
立信通过建立一系列有效的内部机制来确保全体员工对客户信息保密，这些机制包括遵守事务所操守准则、开展培训，并要求所有专业服务人员进行年度确认。立信制定了有关信息安全、保密、个人信息和数据隐私的政策和管控措施包括隐私影响评估、数据安全和隐私培训、服务提供商的管理机制、个人数据主体询问程序等。该一系列政策亦符合职业准则和适用法律法规（例如《网络安全法》《数据安全法》《个人信息保护法》）的要求，这些政策和管控措施涵盖广泛领域，包括审计服务的数据保存和个人信息管理。
七、风险承担能力水平
立信购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币 12 亿元，符合法律法规相关规定。
综合以上信息，经评估，公司认为立信作为 2024 年度
财务及内部控制审计机构，其资质条件、质量管理水平符合要求，项目组成员满足独立性规定，具有必需的业务水平，在审计过程中，勤勉尽责，公允发表意见，较好地完成了 2024年度审计相关工作。
特此报告。
北京国际人力资本集团股份有限公司
董事会
2025年4月24日