旗滨集团:旗滨集团2024年度审计报告

CAC 株洲旗滨集团股份有限公司
2024 年度
审计报告
CAC 审字[2025]0416 号
CAC
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

CAC 目目 录
录 页 码
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 6-7
2、合并利润表 8
3、合并现金流量表 9
4、合并所有者权益变动表 10-11
5、母公司会计报表 12-17
6、财务报表附注 18-124
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
CAC

CAC 审计 报 告
CAC 审字[2025]0416 号
株洲旗滨集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了株洲旗滨集团股份有限公司（以下简称“旗滨集团”）财务报表，包括
2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、现
金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了旗滨集团 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计CAC 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旗滨集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确认下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
CAC 1.事项描述
如财务报表附注五（四十四）所述，旗滨集团本期主营业务收入金额为人民币1,535,484.49 万元，比 2023 年度减少 1.01%。由于收入是旗滨集团的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，故将收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要为：
（1）了解了管理层与销售相关的内部控制制度设计合理性，测试并评价其运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权风险转移相关合同条款和条件，评价旗滨集团收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）对本年度记录的收入交易选取样本，核对销售合同或订单、销售发票、出库单和发货清单，针对外销收入，取得了装船单及报关单，检查上述单据的一致性，关注CAC 团收入确认的会计政策；
发货清单或出库单是否经客户签收确认，评价收入确认是否符合企业会计准则和旗滨集
（4）对营业收入进行了月度毛利、产品毛利分析、年度对比分析，查询玻璃行业信息网站公布的行业价格，分析价格是否存在异常；
（5）对本期新增重要客户，向管理层了解并查询全国工商登记信息网站，核查是否为关联方；
（6）结合银行大额收款检查，核对收款银行回单的付款人是否与销售业务结算客
（7）选取样本对客户销售额及往来余额实施函证，对未回函客户实施替代程序；
（8）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本实施截止测试，以评价收入CAC 是否被记录于恰当的会计期间。四、其他信息
旗滨集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括旗滨集团 2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
CAC 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
在编制财务报表时，管理层负责评估旗滨集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督旗滨集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按CAC 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，CAC 就可能导致对旗滨集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致旗滨集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
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株洲旗滨集团股份有限公司 2024 年度财务报表附注
株洲旗滨集团股份有限公司财务报表附注
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一）公司简介
CAC 公司名称：株洲旗滨集团股份有限公司
注册地址：湖南醴陵经济开发区东富工业园
总部地址：深圳市南山区桃源街道桃源社区高发西路20号方大广场1.2号研发楼1号楼3601
成立日期：2005年07月08日
账面股本：268,351.6763万人民币
营业执照股本：268,350.1941万人民币
法定代表人：张柏忠
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：本公司属于制造业-非金属矿物制品业。
公司经营范围：玻璃及制品生产、销售；建筑材料、原辅材料批零兼营；货运代理服务；企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
实际从事的主要经营活动：定位于高档优质浮法玻璃、节能玻璃、光伏太阳能玻璃、超薄电子玻璃及中性硼硅药用玻璃等市场，目前生产和销售主要包含为0.33-19mm优质浮法玻璃、超白浮法玻璃、着色（绿、蓝、灰）玻璃等玻璃原片；各种在线镀膜玻璃、离线阳光控制镀膜玻璃、离线LOW-E低辐射镀膜玻璃、钢化玻璃、夹层玻璃、中空玻璃等深加工节能玻璃；高铝超薄电子玻璃等等，主要劳务：提供普通货运、在港区内从事普通货运装卸、仓储、堆码、货运代理等服务。
（三）公司历史沿革
株洲旗滨集团股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为株洲旗滨玻璃集团有限公司，成立于
2005 年 7 月 8 日。2010 年 3 月 18 日，公司创立大会通过决议，以截至 2010 年 1 月 31 日止原株洲旗
CAC 滨玻璃集团有限公司股权所对应的净资产按照1:0.96729 的比例折合出资设立股份公司，经株洲市工商局批准登记注册，取得 430200000033448 号企业法人营业执照。股本 50,000.00 万元，净资产与折合股本的差额作为资本公积。股权结构为：福建旗滨集团有限公司（原漳州旗滨置业有限公司）出资
33,650.00 万元，占公司注册资本的 67.30%；俞其兵出资 16,100.00 万元，占公司注册资本的 32.20%；
建银国际资本管理（天津）有限公司出资 250.00 万元，占公司注册资本的 0.50%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1127 号文核准，公司于 2011 年 8 月 4 日通过上海证券
交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开
发行 16,800.00 万股，发行后总股本 66,800.00 万股。已于 2011 年 8 月 12 日在上海证券交易所上市流
通。
株洲旗滨集团股份有限公司 2024 年度财务报表附注
2012 年 5 月，根据公司第一届董事会第十四次会议决议及 2012 年第一次临时股东大会决议，公
司申请新增注册资本人民币 2,666.30 万元，由葛文耀等 158 名首次授予的激励对象认购限制性股票
2,666.30 万股，每股面值 1 元，每股价格 3.82 元，变更后的股本为 69,466.30 万元。本次增资经中审国
际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】第 01020104 号验资报告验证。
CAC 2013年 6 月，根据 2013 年第一届董事会第二十一次会议决议、第二届董事会第二次会议决议和
修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币 347.63 万元，股本人民币 347.63 万元，注册资本的减少均为回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，变更后的注册资本人民币