通达股份:年度关联方资金占用专项审计报告

河南通达电缆股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2025]第 4-00023 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2025]第 4-00023 号
河南通达电缆股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了河南通达电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、股东
权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 22 日出具大信审字[2025]
第 4-00408 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二五年四月二十二日
上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 单位：人民币万元
2024 年度占 2024 年度
资金占用方名 占用方与上市 上市公司 2024 年期 用累计发生 占用资金 2024 年度 2024 年期末 占用形成
非经营性资金占用 称 公司的关联关 核算的会计科目 初占用资 金额 的利息 偿还累计 占用资金余 原因 占用性质
系 金余额 （不含利 （如有） 发生金额 额
息）
控股股东、实际控制人
及其附属企业
前控股股东、实际控制
人及其附属企业
总 计
2024 年度往 2024 年度
资金往来方名 占用方与上市 上市公司 2024 年期 来累计发生 往来资金 2024 年度 2024 年期末 往来形成
其它关联资金往来 称 公司的关联关 核算的会计科目 初往来资 金额 的利息 偿还累计 往来资金余 原因 往来性质
系 金余额 （不含利 （如有） 发生金额 额
息）
河南云瀚实业 控股股东、实 经营性
有限公司 际控制人控 应付账款 -498.02 7,622.00 6,608.47 515.52 采购货物 往来
股公司
河南云瀚实业 控股股东、实 经营性
有限公司 际控制人控 应付账款 315.97 2,923.57 - 2,935.59 303.96 采购货物 往来
控股股东、实际控制人 股公司
及其附属企业 河南云瀚实业 控股股东、实 销售货物、 经营性
有限公司 际控制人控 应收账款 55.64 236.95 291.89 0.70 房屋租赁及 往来
股公司 水电费
河南云瀚实业 控股股东、实 经营性
有限公司 际控制人控 预收账款 12.70 38.10 38.10 12.70 房屋租赁 往来
股公司
上市公司的子公司及其 河南通达新材 上市公司的 销售货物、 经营性
附属企业 料有限公司 子公司 应收账款 3,715.82 643.46 4,350.86 8.42 房屋租赁及 往来
水电费

河南通达新材 上市公司的 应付账款 290.46 274.63 15.83 采购货物 经营性
料有限公司 子公司 往来
洛阳中盛贸易 上市公司的 应收账款 388.00 15,762.39 13,371.45 2,778.95 销售货物及 经营性
有限公司 子公司 房屋租赁 往来
洛阳中盛贸易 上市公司的 预付账款 4,110.05 178,449.24 182,556.36 2.94 采购货物 经营性
有限公司 子公司 往来
洛阳中盛贸易 上市公司的 其他应收款 3.10 3.10 房屋租赁 经营性
有限公司 子公司 往来
成都航飞航空 上市公司的