九典制药:内部控制审计报告

湖南九典制药股份有限公司
内部控制审计报告
众环审字（2025）1100059 号

内部控制审计报告
众环审字（2025）1100059号
湖南九典制药股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖南九典制药股份有限公司（以下简称“九典制药公司”）2024年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、 九典制药公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是九典制药公司董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，湖南九典制药股份有限公司于 2024年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为湖南九典制药股份有限公司内部控制审计报告众环审字（2025）1100059
号签章页。）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
高寄胜
中国注册会计师：
周 蕾
中国·武汉 2025年4月23日

湖南九典制药股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
湖南九典制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖南九典制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度的相关标准，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价工作依据
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合公司内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及全资子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司纳入评价范围的业务和事项包括：
1、内部环境
（1）公司治理
公司严格遵循最新的《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规，并结合最新修订的《公司章程》，构建了由股东大会、董事会、监事会及高级管理层组成的“三会一层”法人治理结构。在此基础上，我们制定了详尽的议事规则及操作细则，清晰界定了决策、执行与监督的各项职责与权限，确保了职责分工的科学性与制衡机制的有效性。在内部控制体系的建设上，公司同样秉持着明确的组织架构与职责划分原则。股东大会、董事会与监事会依据相互独立、相互制衡且权责分明的最新指导原则，独立行使各自职权。此架构旨在确保公司治理的透明度、效率与合规性，符合当前法律法规的最新要求。
股东大会是公司的权力机构，依法行使以下职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改《公司章程》；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；审议批准《公司章程》规定的担保事项；审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司
最近一期经审计总资产 30%的事项；审议批准变更募集资金用途事项；审议股权激励计划；审议法律、行政法规、部门规章或《公司章程》规定应当由股东大会决定的其他事项。股东大会确保所有股东，特别是中小股东，享有平等的地位和充分的权利行使机会，通过透明的决策流程和有效的沟通机制，保障每一位股东的合法权益。
公司董事会是公司经营决策机构，对股东大会负责，行使法律、行政法规、部门规章、《公司章程》和股东大会赋予的职权。董事会下设证券事务部作为董事会的办
事机构，处理董事会日常事务。董事会秘书协助董事长处理董事会日常工作，履行法律、行政法规、部门规章以及证券交易所上市规则、《公司章程》等文件所规定的职
责。根据公司发展和业务经营需求，公司董事会设立四个专门委员会：战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。董事会行使下列职权：召集股东大会，并向股东大会报告工作；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、提供担保事项、委托理财、关联交易、对外捐赠等事项；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书及其他高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；根据总经理的提名，决定聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；制订公司的基本管理制度；制订《公司章程》的修改方案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务
所；听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；法律、行政法规、部门规章或《公司章程》以及股东大会授予的其他职权。
监事会依法行使公司监督权，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。监事会是公司依法设立的监督机构，对股东大会负责，并向股东大会报告工作。监事会行使下列职权：应当对定期报告进行审核并签署书面确认意见；检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时
股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；向股东大会提出提案；依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；列席董事会会议；发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；《公司章程》规定及股东大会授予的其他职权。
公司经理层包括总经理、副总经理、财务总监，以及公司的其他高级管理人员。公司设立总经理职位一名，该职位的聘任或解聘权归董事会所有，以公司总经理为代表的经理层团队负责公司的日常经营管理，对公司董事会负责并报告工作。公司副总经理由总经理提名，董事会聘任，副总经理协助总经理工作。公司其他高级管理人员由董事会聘任或解聘。公司设董事会秘书一名，董事会秘书是公司的高级管理人员，对公司和董事会负责，承担法律、法规及《公司章程》对高级管理人员所要求的义务，享有相应的工作职权，并获取相应报酬。
（2）人力资源
公司结合实际情况，不断完善人力资源制度，在报告期内公司劳动用工合规性、风险防范性稳步提升，公司先后引进日产训TWI、MTP系列课程，启动“典传”基层管理培训、“典将”中高层管理培训项目，并自主开发 TWI 入门课程、制作新入职/新晋升干部 MTP 课程，以此构建一个系统性、持续性的管理培训体系，逐步优化中基层管理实战运用能力，提升人效，为企业稳健发展注入强劲动力，并获得浏阳市人社局颁发的“长沙市企业职工培训中心”等荣誉。同时，公司积极引进和培养高层次人才，
2024 年成功申报长沙高层次人才 13 人、紧缺急需人才 2 人。为提升员工稳定性、增
加员工持续为公司服务的意愿，公司持续选送骨干人才参加湖南师范大学、湖南中医药大学继续教育本升硕培训，来培养高潜质人才，提高员工的专业知识与技能，推动知识系统更新。这一系列举措不仅让公司的管理逐渐走向制度化、流程化、信息化，还实现了“制度管人、流程管事、文化管心”的管理理念，为公司的持续进步奠定了坚实的基础。
（3）企业文化
公司坚决贯彻“以研发为驱动、以营销为中心、以大健康产品为新动能、以生产为基石、以制度为纲、以奋斗者为本”的总体战略，敬业奋斗、同心同行，全力开创“合规高效，破局立新”的新局面。公司重视企业文化建设，培养积极价值观和社会责任感，弘扬“同心敬业、创新求优、诚信共好”的九典精神，打造一支高素质、专业化
的员工队伍。同时，公司始终秉持着“以人为本，以心暖心”的理念，为了进一步丰富职工业余文化生活、加强团队之间的交流，公司以职工之家为重要抓手和平台，倾力策划了一系列精彩的文体活动；公司还成立了劳动法律监督委员会，并组建了劳动争议调解工作室，进一步强化职工权益保护落地。
（4）法治建设
公司始终秉持“合规高效，行稳致远”的核心理念，不仅坚守合规经营底线，更在稳中求进中实现了全面发展。公司建立了专业法务团队，对公司所有合同及协议发表专业意见，同时还定期对员工进行法制培训，能在一定程度上规避公司产生重大法律纠纷。积极组织公司法务人员参与业务培训，培养高素质、复合型法律人才。加大重大合同的过程管控力度，最大程度减