明阳电气:2024年度内部控制自我评价报告

广东明阳电气股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
广东明阳电气股份有限公司全体股东：
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东明阳电气股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至
2024 年 12 月 31 日（即内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：广东明阳电气股份有限公司、全资子公司及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、对子公司管控、关联交易、内部信息沟通、对外信息披露、信息系统、内部监管等，重点关注的高风险领域覆盖了对内部控制目标产生重大影响的公司核心业务：经营管理合法合规、资产安全、资金活动风险、财务报告及相关信息真实完整、经营效率和效果。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体如下：
1、公司组织架构
公司建立了由股东会、董事会、监事会和管理层组成的符合上市公司规范要求的治理结构，制定了三会议事规则，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司章程里明确规定了股东会、董事会与监事会的职权与议事规则，三会按照章程严格行使决策权、执行权和监督权。
公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责制定公司内部控制基本管理制度和规章，审批内部控制评价报告，批准涉及内部控制重大缺陷、重要缺陷的整改意见以及决定内部控制评价和检讨工作的合理性和充分性等。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，促进治理结构优化及各司各就其职，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，积极有效地维护股东、管理层、员工以及利益相关方的根本利益。
公司监事会对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情况进行监督，审议内部控制评价报告。
公司管理层是内部控制评价的管理责任主体，公司经营管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。有关内控制度的各项具体或基础工作都由公司经营管理层负责执行和实施，并向董事会报告并接受其监督和指导。

2、发展战略
公司通过持续性地收集国内外政治、经济、社会人文、技术发展趋势等宏观环境信息与所处行业发展阶段、竞争对手情况等中观环境信息，结合自身的资源、能力情况，制定发展目标与具体的发展规划、实施路径，并且定期内测，如有需要则对原定战略进行复核与修订。
每年年末，公司通过举行由高级管理层参与的战略年会，对公司未来年度的短期战略与长期战略进行讨论与落实，确定未来战略规划与具体工作计划。次年年初，公司举行高层会议，讨论本年的经营方针、目标、重大任务、治理措施等内容，将以正式文件的形式通过书面下发给各个层级人员。
3、人力资源
公司的战略发展需要人力资源的支撑和保证。公司在强化干部管理的同时也加强了员工的绩效和激励的管理：公司各关键部门权责不相容岗位进行了适当的分离，并为各个部门制定了部门职责说明书及关键岗位职责说明书。
公司制定了一系列的书面人力资源制度（上述制度均可以在公司内部网站上查阅），如《人事管理制度》《薪酬管理制度》《绩效管理制度》《考勤管理制度》《员工福利管理办法》《职位等级管理和认证实施规定》等；员工管理通过绩效和激励，在管理关注目标的同时，注重过程与结果的管理，注重合理授权，实现责权利的对等，取得较好效果。
在全面激励方面，公司合理规划与制定了全面薪酬福利策略，匹配公司总体发展战略实施各项长短期激励方案，让员工的绩效付出与激励相匹配，牵引更好的业绩行为，促进公司经营目标达成。
同时公司下发了《培训管理制度》，建立与逐步完善员工培训长效机制，每年年初向各个部门收集《培训需求调查表》，并根据公司及员工的需要制定《年度培训计划》，通过邀请内部经验丰富的人员及外部专业人士作为讲师来为员工提供培训，以保证员工的能力可以满足业务岗位的需要，并且员工知识得以不断更新。
4、社会责任
公司设立了专门的安全管理部门，负责企业安全生产的日常监督管理工作。公司制定相应制度有《安全生产管理制度》《消防安全管理制度》《突发事件应急管理办法》《危险源辨识、风险评价、和风险控制程序》《事故控制程序》《应急准备及响应控制程序》等。公司不定期举行安全生产相关培训，提高员工的安全意识，减少安全生产事故发生的可能性。

公司建立了有效的质量管理保证体系，为主要产品——开关柜、箱变、变压器提供质量保证服务，根据产品特性及制造工艺特性，生产过程中设定关键质量控制点为停工报检点，明确关键质量控制点所对应的工作要求、执行角色、依据标准、工作流程等要素，对每一控制点设定质量指标，形成质量信息的监测、统计、分析、传递、响应的指标管理方法。同时，生产过程中引导全员严格执行“三不原则”，把不良消灭在首次发现的地点，只提供合格产品给下道工序，从而实现对全过程的产品质量管理，保证在质量保证期内实现产品的稳定运行。
公司建立环境保护与资源节约制度，通过宣传教育等有效形式，不断提高员工的环境保护和资源节约意识，建立环境保护和资源节约的监控制度。公司制定相应制度有《办公区、厂区和生产环境管理制度》《环境管理方案管理规定》《废弃物管理规定》《环境和职业健康安全运行控制程序》等。
5、企业文化
公司历来重视企业文化工作，通过多年的发展与沉淀，形成了“地蕴天成，能动无限”的企业核心文化，能动是明阳人的信仰和核心价值观，能动是明阳的立业之本、文化之根、形象之魂、智慧之源。
公司制订了《员工手册》，手册涵盖了公司的使命、核心文化、核心价值观、工作理念等内容，通过入职培训与不定期的文化培训，使全体员工清晰了解公司所倡导的做人、做事的原则和规范。公司秉承“发展绿色能源，造福人类社会”的使命，“敬业、有为、诚信、和谐、尊重、团队协作”的核心价值观，并以理念奠基，坚持以专业能力从市场获取公平回报，致力于规范、透明的企业文化建设和稳健、专注的发展模式，以此作为推动公司持续卓越发展的内驱力。
公司通过全面的沟通与培训让员工清晰公司的战略、目标、成绩、制度和流程等信息，让员工积极地参与到公司的管理中，充分行使员工的知情权、参与权和监督权，并持续提升职业健康、安全与环境保护工作，保障和维护员工的权益；公司坚持公正公平的原则，尊重员工权利，满足员工需求，注重员工发展，激发员工潜能，着力为员工构建一个能更好发挥才能的平台和环境。
6、资金活动
公司围绕资金活动的前后环节进行有效的控制和规范，制定了《货币资金管理办法》《授权审批管理办法》《融资管理制度》《对外投资管理制度》《募集资金管理制度》《委托理财管理制度》等相关制度，加强资金管理与风险防控，严格控制资金的收支条件、程序和审批权限，并根据公司生产经营、项目建设等资金需求情况，对
算与投资预算）的通知，统筹各职能部门开展编制工作。各职能部门根据通知的要求、部门的工作计划、往年的实际费用参考，及时、合理地编制其部门的费用预算，由相关负责人进行费用预算的合理性审核和审批。
为了规范集团公司的授权管理，强化财务纪律、财务审核监督，提高经营管理效率，公司对资金使用和管理建立了完善的资金授权、审批、审验等业务流程，对于年度预算内与超预算的资金管理、融资管理与投资管理等业务都进行了详细规定。
针对资金收付业务，为了保证资金安全，公司以“以预算为依据，控制资金支付节奏；根据实际经营和资金状况，进行适量调整”为原则，根据各部门制定的资金预算严控资金支出，不断加强资金刚性管控，确保规范操作，提升资金运营效
率，最大限度规避资金风险。
针对投融资业务，为了规范公司投融资行为，提高资金使用效率，降低投融资成本，减少投融资风险，公司通过对各业务单元实时资金动态情况、重大异常资金调动的集中监控，优化资金配置，使公司投融资结构更加科学、合理，提高公司整体财务竞争力和投融资能力；对于重大投融资项目，公司进行全面分析，并按照公司章程及上市规则的有关要求执行严格的审批程序，有效降低风险，提高资金使用效率，实现公司投融资结构最优化和效益化。
针对募集资金使用和管理，公司制定了《募集资金管理制度》，严格按规定开立募集资金专项账户，对募集资金的存放进行专户管理，并实行专款专用。募集资金使用严格按照招股说明书和公司董事会、股东大会有关决议执行。
7、采购业务
公司制定了《供方开发与管理规范》，建立了科学的供应商评估准入与定期评价制度，利用ERP系统的供应商管理模块建立了供应商信息管理系统，定期更新合格供应商名录并且递交采购部负责人、分管副总裁审核确认。
公司制定了《采购与招标管理规范》，根据市场情况和采购计划合理选择采购方式，建立采购物资定价机制，采取协议采购、招标采购、谈判采购、询价比价等多种方式合理确定采购价格。
公司制定严谨的采购控制程序，规范了公司采购购买环节业务，建立采购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。为加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，公司要求经办人员详细记录供应商情况、请购申
请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致，公司制定严格的付款审批流程，采购收货与验收与产成品入库流程规范了公司退货管理流程。
8、资产管理
公司资产及投资管理制度对各类资产的购置、保管、使用、处置及投资等作了较为详细的规定和授权，明确和规范