北新路桥:2024年年度审计报告

新疆北新路桥集团股份有限公司
二〇二四年度财务报表
审 计 报 告
目 录
一、审计报告
二、财务报表
1．2024 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表
2．2024 年度合并利润表及母公司利润表
3．2024 年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4．2024年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变
动表
5．2024 年度财务报表附注
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)

审 计 报 告
永证审字（2025）第 110011 号
新疆北新路桥集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆北新路桥集团股份有限公司（以下简称“北新路桥集团”）
合并及母公司财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资
产负债表，2024 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了北新路桥集团 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北新路桥集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
工程施工业务收入确认
（一）事项描述

2024 年度贵公司合并营业收入 1,021,514.50 万元，其中工程施工业务收入
929,587.73 万元，占收入比重的 91.00%。履约预算进度主要根据项目的性质，按已经完成的履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要对工程施工合同在执行过程中进行持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的合同预计总收入和合同预计总成本调整履约进度和确认收入的金额。
由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运用重大会计估计和判断，其估计具有重大不确定性且存在主观性，因此，我们将工程施工业务收入确认认定为关键审计事项。
（二）审计应对
1.我们了解、测试并评价了与工程施工项目合同预算编制和收入确认相关的内部控制；
2.获取工程施工项目清单，查验重大工程施工合同并复核关键合同条款；
3.选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的工程施工业务合同和成本预算资料，评价管理层的估计是否充分合理；重新计算工程施工业务合同履约进度的准确性；
4.选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件；执行截止性测试程序，检查相关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；
5.选取合同样本，收集业主结算资料并就合同关键条款和工程施工业务合同执行情况向业主函证；对工程形象进度进行现场查看，评估工程的实际完工进度。
四、其他信息
北新集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2024
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北新集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北新集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北新集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北新路桥集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北新路桥集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就北新路桥集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
中国 北京 中国注册会计师：
二〇二五年四月二十日

新疆北新路桥集团股份有限公司
财务报表附注
截止 2024 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一）公司的注册地、组织形式和总部地址
新疆北新路桥集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为新疆北新路桥
建设股份有限公司。成立于 2001 年 8 月 7 日。2009 年 11 月 11 日，公司股票在深圳证券交
易所上市，证券简称:“北新路桥”，股票代码:002307。现持有统一社会信用代码为916500009287328820 的营业执照，公司注册地位于新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区高新街
217 号盈科广场 A 座 16-17 层。截止 2024 年 12 月 31 日，公司注册资本 126,829.16 万元人
民币。
（二）公司行业性质、经营范围
本公司属于建筑施工行业。
经营范围：建设工程施工；公路管理与养护；建设工程设计；道路货物运输（不含危险货物）;国际道路货物运输。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:新兴能源技术研发;风电场相关系统研发；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；新能源原动设备制造；新材料技术研发；工程和技术研究和试验发展；光伏设备及元器件销售；机械设备租赁；建筑材料销售；对外承包工程。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
公司目前从事的主要业务为：境内境外公路工程的承包施工、工程机械设备租赁、自营商品的进出口等，报告期内主要业务未发生改变。
（三）公司实际控制人
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司对本公司的持股比例为46.34%，该公司注册地为新疆乌鲁木齐市，注册资本20.68亿元人民币，是兵团建工师国资委所属的国有独资公司，主要从事铁路综合工程等承建业务。
（四）财务报告的批准报出者、批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会于 2025 年 4 月 20 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月将持续经营，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
（一）会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（三）重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 占相应应收款项金额的 10%以上，或金额超过 1000 万元，或当期
计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，