三丰智能:2024年年度审计报告

三丰智能装备集团股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2025]第 2-00266 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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审 计报告
大信审字[2025]第 2-00266 号
三丰智能装备集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了三丰智能装备集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货减值准备
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1.事项描述
与存货减值相关的信息披露参见附注三、（十三）及附注五、（九）。
贵公司主要从事智能物流输送成套装备的研发、设计、生产制造、安装调试与技术服务，公司的主要产品有智能输送成套设备、工业机器人、自动化仓储设备、智能立体停车系统、
工业自动化控制系统、智能焊接设备等，截至 2024 年 12 月 31 日，贵公司存货账面余额为
234,591.35 万元，减值准备余额为 8,255.60 万元。由于存货减值准备计提涉及管理层估计和判断，若客户出现重大经营不善而导致存货无法变现，对财务报表影响较为重大，因此，我们将存货减值准备识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货减值准备计提执行的主要审计程序包括：
（1）测试和评估与存货跌价准备相关的内部控制设计和运行的有效性；
（2）对存货实施监盘及走访程序，检查存货的数量、状况等；
（3）结合产品的状态，对存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（4）获取管理层编制存货跌价准备计提明细表及相关资料，复核存货跌价准备的计提方法，重新计算存货跌价准备计提金额是否准确；
（5）复核存货减值的账务处理，以及在财务报告中的列报。
（二）收入确认
1、事项描述
与收入确认相关的信息披露参见附注三、（二十四）及附注五、（三十八）。
2024 年度，贵公司营业收入账面金额为 193,766.60 万元。由于营业收入是贵公司关键业
绩指标之一，可能存在贵公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
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并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）选取重要客户检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否符合企业会计准则的规定；
（3）针对产品销售合同，对收入、毛利情况实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；
（4）通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证：销售合同、销售发票、验收单、银行回单等；
（5）结合应收账款函证，对部分客户销售金额进行发函；选取部分客户进行项目走访核查项目进度，以确认交易的真实性及准确性；
（6）对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2024 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
三丰智能装备集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一） 企业注册地和总部地址
三丰智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系黄石市三丰机械有限公司于 2010 年 10 月整体变更设立的股份有限公司。公司在黄石市工商行政管理局注册，企业统一社会信用代码：91420200714697006M，法定代表人：朱汉平。
公司注册地：湖北省黄石经济技术开发区黄金山工业新区金山大道 398 号。
注册资本（股本）：壹拾肆亿零壹佰零肆万贰仟玖佰玖拾元整。