杭电股份:杭州电缆股份有限公司2024年度会计师事务所履职情况评估报告

杭州电缆股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
杭州电缆股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2024 年度年报审计机构。根据财政
部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，
公司对天健所 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健
所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况
如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
天健所成立于 2011 年 07 月 18 日，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街
道西溪路 128 号。截止 2024 年末，天健所拥有合伙人 241 人、注册会计师 2356
人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人。2024 年度上市公司审
计客户 707 家，实现审计收费总额 7.20 亿元。
（二）执业记录
1、2024 年年报审计项目组基本信息如下：
何时成 何时开始 何时开 何时开始
项目组 姓名 为注册 从事上市 始在天 为本公司 近三年签署或复核上市公
成员 会计师 公司审计 健所执 提供审计 司审计报告情况
业 服务
项目合 王建兰 2007 年 2005 年 2007 年 2023 年 2024 年，签署杭钢股份、
伙人 奥普科技、杭电股份、祥源
新材、美登科技、中马园林
2023 年度审计报告，复核
和达科技、龙磁科技、中微
半导、晨日科技 2023 年度
签字注 审计报告及三峡能源 2023
册会计 王建兰 2007 年 2005 年 2007 年 2023 年 年度内部控制审计报告；
师 2023 年，签署杭钢股份、
奥普科技 2022 年度审计报
告，复核和达科技、晨日科
技、新达通 2022 年度审计
报告及三峡能源 2022 年度
内部控制审计报告；2022
年，签署杭钢股份、奥普科
技 2021 年度审计报告，复
核和达科技、晨日科技、新
达通 2021 年度审计报告。
2024 年，签署杭电股份
2023 年度审计报告，复核
赛脑智能、优谷新能和钢研
侯波 2010 年 2010 年 2009 年 2020 年 功能 2023 年度审计报告；
2023 年，签署杭电股份
2022 年度审计报告；2022
年，签署杭电股份、祥源新
材 2021 年度审计报告。
2024 年，复核伟星股份、
永兴材料和钱江水利 2023
年度审计报告；2023 年，
质量控 复核伟星股份、诺力股份、
制复核 冯可棣 2009 年 2006 年 2013 年 / 永兴材料、钱江水利、开勒
人 股份和腾亚精工 2022 年度
审计报告；2022 年，复核
伟星股份、诺力股份、钱江
水利和开勒股份 2021 年度
审计报告。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
3、独立性
天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影
响独立性的情形。
二、聘任会计师事务履行的程序
公司于 2024 年 4 月 16 日、2024 年 5 月 10 日分别召开第五届董事会第六次
会议和 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于支付 2023 年年度审计费用并续
聘 2024 年度审计机构的议案》，同意续聘天健所为公司 2024 年度审计机构。
三、履职情况

经评估，近一年天健所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
（一）工作方案
2024 年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、套期业务、递延所得税确认等。
天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
（二）人力及其他资源配备
天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由高级合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务人员担任。
（三）质量管理水平
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2024 年年报工作安排，天健所对公司 2024 年度财务报告及 2024
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了积极沟通，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（五）风险承担能力水平
天健所具有良好的投资者保护能力，截至 2024 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业
保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
四、总体评价
公司认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
杭州电缆股份有限公司
2025 年 4 月 22 日