联得装备:2024年度内部控制评价报告

深圳市联得自动化装备股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
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2024年度内部控制评价报告
深圳市联得自动化装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
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评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：深圳市联得自动化装备股份有限公司；衡阳市联得自动化机电设备有限公司、苏州联鹏自动化设备有限公司、东莞联鹏智能装备有限公司、深圳市联得半导体技术有限公司、深圳市联鹏智能装备科技有限公司及LIANDE EQUIPMENT S.R.L六个子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、生产与质量管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、对外投资、合同管理、信息披露等；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、生产与质量管理、销售业务、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合企业内部控制制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
缺陷影响大于或等于 2024 年 缺陷影响大于或等于 2024 年 缺陷影响小于 2024 年度合并
定量标准 度合并财务报表税前利润的 度合并财务报表税前利润的 财务报表税前利润的 1%。
3%。 1%，小于 3%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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①这几项任何一项都可视为重大缺陷发生的判断标准：
A、高级管理层的舞弊行为；
B、注册会计师发现但未被内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
C、审计委员会对财务报告内部控制的监督无效。
②这几项任何一项都可视为重要缺陷发生的判断标准：
A、未按规定的程序变更会计政策或者不恰当地选用了会计原则未被纠正；
B、沟通后重大缺陷没有在合理时间内解决；
C、期末报告主要数据文件缺少复核。
③除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，则认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
公司主要产品核心技术先进性 公司部分主要产品核心技术先 公司超过 1%的产品因技术问
及品质、行业地位，市场占有 进性及品质、行业地位，市场 题、个别产品开发速度及市场
品牌提升 率等方面出现问题，公司需要 占有率等方面出现问题，公司 占有率等方面出现问题，公司
花很大代价才可消除不利影 需要花比较大代价才可消除不 需要花一定代价才可消除不利
响。 利影响。 影响。
公司将进一步扩大经营规模， 公司将进一步扩大经营规模， 公司将进一步扩大经营规模，
生产规模和销售规模均将较大 生产规模和销售规模均将较大 生产规模和销售规模均将较大
幅度增长，而且业务地域跨度 幅度增长，而且业务地域跨度 幅度增长，而且业务地域跨度
也可能较以往有很大拓展，这 也可能较以往有很大拓展，这 也可能较以往有很大拓展，这
将对公司经营管理提出更高的 将对公司经营管理提出更高的 将对公司经营管理提出更高的
管理体制 要求，从而有可能导致公司管 要求，从而有可能导致公司管 要求，从而有可能导致公司管
理体系不能迅速适应经营规模 理体系不能迅速适应经营规模 理体系不能迅速适应经营规模
扩张的风险，可能对公司的未 扩张的风险，可能对公司的未 扩张的风险，可能对公司的未
来经营和盈利产生不利影响。 来经营和盈利产生不利影响。 来经营和盈利产生不利影响。
公司需要花很大代价才可消除 公司需要花比较大代价才可消 公司需要花一定代价才可消除
不利影响。 除不利影响。 不利影响。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①公司是否存在不按章程及公司内部治理规范对外签订合同或者做出承诺；
②是否违反国家法律、法规；
③是否存在内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改的情况；
④重要业务是否缺乏制度控制或制度系统性失效；

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⑤是否存在生产安全隐患、大量骨干员工非正常原因离职、主要供应商合同履约率下降等对经营产生重大影响事件；
⑥该项控制与其他控制的相互作用或关系，该项缺陷与其他缺陷之间的相互作用；
⑦公司核心业务IT系统的安全可用性。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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董事会
2025 年 4 月 22 日