航发动力:中国航发动力股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于中国航发动力股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录 页次
一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告 1-2
二、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-2
三、 事务所执业资质证明
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2025]第 1-02800 号
中国航发动力股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中国航发动力股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2024 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、
现金流量表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 1 日出具大信审字[2025]第 X-XXX 号审计报告。
在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二五年四月一日
附表 1
关于中国航发动力股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 2024 年期初 2024 年度占用累计发 2024 年度占 2024 年度偿还 2024 年期末占
非经营性资金占用 名称 的关联关系 的会计科目 占用资金余额 生金额(不含利息) 用资金的利息 累计发生金额 用资金余额 占用形成原因 占用性质
(如有)
现控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
资金往来方名 往来方与上市公司 上市公司核算 2024 年期初 2024 年度往来累计发 2024 年度往 2024 年度偿还 2024 年期末往
其他关联资金往来 称 的关系 的会计科目 往来资金余额 生金额（不含利息） 来资金的利息 累计发生金额 来资金余额 往来形成原因 往来性质
（如有）
中国航发 控股股东、实际控 应收票据 78,869.85 31,122.75 91,385.00 18,607.60 货款 经营性往来
系统内单位 制人的附属企业
中国航发 控股股东、实际控 应收账款 144,915.57 190,323.07 87,268.61 247,970.03 货款 经营性往来
系统内单位 制人的附属企业
中国航发 控股股东、实际控 预付款项 97,539.92 29,027.12 93,129.12 33,437.92 货款、材料、 经营性往来
控股股东、实际控制人及其附属企业 系统内单位 制人的附属企业 物资采购
中国航发 控股股东、实际控 其他反映占用 284.34 4,072.00 272.40 4,083.94 预付设备、 经营性往来
系统内单位 制人的附属企业 实质科目 土建款
中国航发 控股股东、实际控 其他应收款 3,590.07 1,956.71 2,687.98 2,858.80 项目保证金等 经营性往来
系统内单位 制人的附属企业
中国航发集团 控股股东、实际控 其他反映占用 781,595.86 8,688,593.65 3,298.20 8,714,688.42 758,799.29 存款 经营性往来
财务有限公司 制人的附属企业 实质科目
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计 / / / 1,106,795.61 8,945,095.30 3,298.20 8,989,431.53 1,065,757.58 / /