凯腾精工:2024年度内部控制评价报告

证券代码：871553 证券简称：凯腾精工 公告编号：2025-021
北京凯腾精工制版股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京凯腾精工制版股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的单位
纳入评价范围的单位为：北京凯腾精工制版股份有限公司本部及下属 7 家二
级公司和 1 家三级公司。
序号 单位名称 级次
1 北京凯腾精工制版股份有限公司 母公司
2 汕头市精工东捷制版有限公司 子公司
3 长沙精达印刷制版有限公司 子公司
4 鹤山市精工制版有限公司 子公司
5 山东精工凹印制版有限公司 子公司
6 重庆精准印刷制版有限公司 子公司
7 天津精工华晖制版技术开发有限公司 子公司
8 黄山精工凹印制版有限公司 子公司
9 黄山创尚装饰包装设计有限公司 孙公司
2、纳入评价范围的单位占比
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产 100
总额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表 100
营业收入总额之比
3、纳入评价范围的主要业务和事项
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。
业务流程层面：资金管理、销售管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、关联交易、投资管理、融资管理、工程管理、研发管理、全面预算管理、合同管
理、信息系统管理等。
4、重点关注的高风险领域
资金管理、投资业务、工程管理、资产管理、销售管理、采购管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）建立健全内部控制制度情况
公司建立了符合现代企业管理要求的涵盖公司经营管理各个方面的内控制度，形成了良好的内部控制环境，确保公司经营管理目标的实现。具体内容如下：
1、治理结构
公司根据《公司法》《证券法》《上市规则》等相关法律、法规、规章及规范性文件的相关规定，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，制定了各项议事规则，组织结构相互独立、权责明确、相互监督，有效地保障了公司的规范运行和各项生产经营活动的有序进行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司的经营决策、投资决策及财务决策能够按照相关内控制度规定的程序和规则进行。
公司管理机构依法运作，公司治理有效；公司董监高及其他主要管理人员遵守法律和制度，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、组织机构
公司按照自身的生产经营特点和业务特征，建立了包括财务部、采购部、研发部、法务部、技术部、设备技术服务部、生产运营部、销售部、信息部、证券部、人事行政部等在内的与管理框架体系结构相匹配的职能部门。各部门职能分工明确，职责清晰，职能互相衔接，形成了完善、协调的内部组织机构。为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、保证安全等方面都发挥了至关重要的作用。
3、对子公司的管控
为加强对子公司生产、经营及财务等各方面工作的管控，依据相关法律、法规及公司章程，公司制定了《关于子公司主要管理人员任免、薪酬及考核工作的规定》《总公司各职能部门对子公司巡查工作的有关规定》等制度，针对下属全资和控股子公司的经营目标、财务管理、人员任命、业绩考核、资金管理等重大
方面进行有效管控。重点关注子公司涉及重大合同、重大资本支出和重大损失等重大经济活动的合法性、合规性及效益性，以提高公司整体运作效率和抵抗风险能力。同时保证各子公司的重大业务事项、重大财务事项能够及时准确的报告给公司本部，公司本部快速归集有关信息，迅速做出应对措施，提高管理的有效性。
4、人力资源
在人员管理上，公司非常注重人力资源的引进、培养、开发以及有效利用。公司在发展过程中培养和储备了一大批了解本地市场、熟悉中高档凹印制版技术、能力较强、结构合理的管理和专业技术人才，同时积累了大量丰富的运营管理经验，拥有良好的运营能力和较为完善的服务系统。
公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度。进一步合理规范运作员工招聘、劳动合同签署、岗位培训、绩效考核等关键业务，建立了一整套完整的绩效考核体系。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，使现有制度符合当前公司发展要求，最大限度的实现员工与企业的共同成长。
5、社会责任
公司把为社会创造价值、履行社会责任，作为公司经营理念和经营目标的重要组成部分。在创造股东价值的同时，也承担起对员工、客户和供应商等利益相关方的责任。公司坚持与供应商、下游客户等利益相关者互利共赢的经营理念，规范运作，诚实守信，维护债权人、供应商、下游客户、企业员工及其他利益相关者的合法权益；公司依法纳税，切实履行了企业作为纳税人的社会责任；公司注重资源节约及环境保护，加强环保设备升级改造、积极探索先进环保技术的研发应用，将可持续发展作为重要战略目标。
公司始终追求经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相得益彰，从而推动企业与员工、企业与社会、企业与环境之间的和谐共生与持续发展。
6、企业文化
企业文化作为全体员工共同秉持的价值观，是凝聚人心的纽带，是公司的软实力，更是公司宝贵的精神财富。公司始终致力于营造正向、积极的氛围，引导员工诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团结协作。公司始终秉承“务实、创新、
责任、共赢”的核心价值观，紧盯世界印刷及制版行业最新技术，更新生产工艺，将绿色经营的理念带给企业，把环境成本效益分析运用到产品设计方案的经济评价中，以实现企业经济效益和环境效益的最优。
7、资金活动
为加强对公司资金管控，提高资金使用效益，降低财务成本，实现资金统筹，保障资金需求，公司建立了集团内统一的资金管理体系。制定了《资金集中管理暂行办法》《费用报销管理办法》《银行贷款管理制度》等资金管理制度，明确了公司资金管理和结算要求，对资金管理各环节权限、审批流程进行规范，严格执行不相容岗位职务分离控制，加强资金管理、审批、使用的监督流程，确保公司资金安全；集团公司及各子公司所有银行账户均在公司财务部资金管理中心备案登记，纳入公司资金管理系统；公司统一安排对外融资，严格执行融资申请及审批流程，并跟踪资金计划完成情况，有效防范贷款风险。
8、销售业务
公司结合实际情况，全面梳理销售业务流程，建立并完善了一系列销售业务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，如制定并不断调整完善了《关于严禁销售人员收取现金的管理规定》《销售部业务员考核审批流程的管理规定》《销售业务内部控制制度》《客户档案管理制度》《销售退回的管理制度》《销售部日常管理制度》。依据以上规章制度公司明确销售、合同、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务。定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。在建立和实施销售业务内部控制中，强化对关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施。
9、采购业务
公司根据市场情况结合自身生产特点及多年采购经验，对采购进行合理规划，建立了集团化采购模式和供应商管理制度，制定并不断完善了《采购控制程序》。据此，明确相关部门及人员的权责和请购、审批、采购、验收、付款等程序，实施不相容岗位相互分离、制约和监督。严格控制采购量和质量，降低库存成本，加快存货周转、降低采购风险。建立健全公司内部控制系统，制定了采购管理等一系列物料采购及付款管理制度，对物料采购审批、供应商选择、人员管理、合同管理、比价管理、监督检查、订购单编制、物料验收入库、领用、退货
处理、采购报表控制、付款、仓储、盘点和存量控制等环节均作出了明确规定。确保了生产的稳定进行并对原材料采购成本进行控制，同时促进供应商在质量、成本、交期、服务等方面持续改善。
10、资产管理
公司针对固定资产、存货、无形资产、资金等不同资产类型，制定了健全的各项资产管理制度。通过设立详细的台账，对各项实物资产进行精确记录与高效管理，并明确了资产责任人。公司严格执行固定资产巡检制度，定期对设备进行精心养护，确保其处于良好使用状态；公司高度重视无形资产权益保护，有效防范侵权行为和法律风险；明确了存货从取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出到盘点处置等各环节的管理要求，充分利用信息系统强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制；坚持定期对资产进行盘点，确保资产信息的准确性，有效防范资产流失风险，从而全面保护公司资产安全。
（1）存货管理
公司建立了存货管理岗位责任制，明确了内部相关部门和岗位的职责权限；建立了存货验收保管和定期盘存的相关制度，规定了存货发出和领用的审批权限，仓储部