中信证券:中信证券股份有限公司2024年度内部控制评价报告

公司代码：600030 公司简称：中信证券
中信证券股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
中信证券股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：中信证券股份有限公司（以下简称中信证券或公司）、中信证券（山东）有限责任公司（以下简称中信证券（山东））、中信证券华南股份有限公司（以下简称中信证券华南）、中信金石投资有限公司（以下简称中信金石）、中信证券投资有限公司（以下简称中信证券投资）、中信证券国际有限公司（以下简称中信证券国际）、中信期货有限公司（以下简称中信期货）、中信中证投资服务有限责任公司（以下简称中信证券投服）、金通证券有限责任公司（以下简称金通证券）、广证领秀投资有限公司（以下简称广证领秀）、中信证券资产管理有限公司（以下简称中信资管）以及华夏基金管理有限公司（以下简称华夏基金）。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.79
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 99.52
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1．内部环境评价
（1）治理结构
公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《上市公司治理准则》等法律法规和监管规定，结合公司实际情况，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的、符合现代企业制度的公司治理结构。公司《章程》明确了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的职责权限、议事规则和工作程序等，确保了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构之间权责分明、规范运作和有效制衡。
股东大会是公司的最高权力机构。公司股东大会充分享有并有效行使《公司法》、公司《章程》赋予的权利，公司股东大会的召集时间、通知方式、召开方式、表决程序和决议内容等完全符合有关法律法规和公司《章程》的规定。
董事会是公司的决策机构。公司董事会下设发展战略与 ESG 委员会、风险管理委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会以及关联交易控制委员会等六个专门委员会，分别制定了议事规则，为充分发挥专门委员会的科学、民主决策职能提供了有效制度保障。公司董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、关联交易控制委员会成员全部由独立非执行董事组成；提名委员会中独立非执行董事人数超过二分之一；审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及关联交易控制委员会主席均由独立非执行董事担任。公司制定了《独立董事工作制度》，明确了独立董事的任职资格、职责权限等，对独立董事依法履行职责予以充分保障。
监事会是公司的监督机构。公司监事会成员认真履行职责，列席了全部现场董事会会议并向股东大会汇报工作，对公司财务以及董事会、经营管理层履行职责的合法合规性进行了有效监督。
（2）发展战略

公司综合考虑国家重大战略、宏观经济政策、国内外市场需求变化、行业发展趋势、竞争对手状况、可利用资源水平和自身优劣势等影响因素，制定发展战略，定位准确、目标清晰、操作可行。公司依据发展战略制定并落实年度工作计划，确保了发展战略的有效实施。公司制订各业务线、各部门、各子公司 2024 年业务计划书，对经营指标、客户市场、行业地位制订了明确目标，并对保持竞争优势提出实施路径，确保公司可持续、健康发展。
公司在资源配置、工作机制等方面对发展战略予以充分保障。
公司加速推进国际化发展战略，完善国际化顶层设计，全面加强国际化战略部署，深化落实境外业务发展战略实施方案。
在董事会层面，公司设立了发展战略与 ESG 委员会，制定了发展战略与 ESG 委员会专门议事规则，
明确了发展战略与 ESG 委员会的人员构成、职责权限、会议召集及通知程序、议事和表决程序等内容。
（3）人力资源
人才是公司的宝贵财富。公司注重提升员工专业能力，激发员工敬业精神，夯实人力资源管理机制，持续打造制度化、精细化、信息化的人力资源管理，塑造一支积极向上、主动担当、与公司共同发展的人才队伍。
公司持续优化人力资源制度流程、提升人力资源专业化水平、发挥人力资源激励约束机制：2024 年围绕企业经营发展，公司制定或修订了《员工惩处办法》《校园招聘管理办法》《社会招聘管理办法》《实习生管理办法》《薪酬管理办法》等管理制度；持续细化员工入职、调配、离职、职级调整等关键环节配套的实施细则，并不断促进全系统人力资源管理的一体化建设。借助信息化手段，完善了员工信息、入职审查与任职资格、劳动合同、实习生管理等信息系统，不断完善数据应用、完善合规管理、防范操作风险。
2024 年公司进一步加强校企合作，积极开展与境内外高校间的各类活动，助力高校毕业生就业指导工作，通过广泛深入的院校活动，提升雇主品牌、宣传企业文化；公司积极承担社会责任，组织港澳台实习生项目，推动港澳台青年与公司青年员工的广泛交往、深度交流，促进港澳台青年加深对大陆社会经济发展情况的了解与认同。
公司持续宣传贯彻企业文化。2024 年通过企业文化宣传月活动、将证券行业荣辱观纳入员工行为准则、新员工“融入计划”、优秀案例分享等多种形式，引导员工学习领会并积极践行行业与公司文化，为公司高质量发展贡献力量。
2024 年公司以经营管理人才、专业技术人才、优秀青年人才、国际化人才为重点，开展了一系列有针对性的培训工作。同时，公司丰富全体员工在岗培训体系，帮助员工与企业共同成长。
2024 年公司进一步统筹谋划干部管理。通过加强优秀年轻干部选拔使用、推动后备干部轮岗锻炼、增强分支机构干部配备、落实总部业务骨干轮岗分支机构等一系列举措，培养复合型优秀人才、助力公司发展战略落地生根。
（4）社会责任
中信证券以践行国家战略、服务实体经济、为社会创造更大价值为己任，以成为全球客户最为信赖的国内领先、国际一流的中国投资银行为愿景，积极履行企业社会责任，扎实开展公益工作，为解决发展不平衡不充分问题、缩小城乡区域发展差距、实现人的全面发展和全体人民共同富裕贡献自己的力量。
2024 年，为践行新发展理念，响应中央定点帮扶和乡村振兴决策部署，巩固拓展结对帮扶成果，促进共同富裕，中信证券按照中信集团（以下简称集团）党委工作要求，在公司党委的坚强领导下，立足于发挥专业特长和优势，围绕“产业振兴”“教育振兴”“组织振兴”“消费帮扶”等方面，积极参与乡村振兴、公益助学、消费帮扶、金融绿色债发行等工作，各项工作扎实推进，效果明显。2024 年公司积极参与云南元阳县、甘肃积石山县、河北沽源县教育帮扶和社会公益活动。
公司遵纪守法，合规经营；认真履行上市公司法定义务，持续及时披露信息，不断加强与投资者沟通交流；通过不断完善治理结构，持续加强风险管理和内部控制，努力提升经营业绩；强调以客户为中心，不断加强客户服务和提升客户满意度，并积极响应国家政策，全心全意为中小企业发展提供良好的融资和顾问等服务，积极协助中小企业拓宽融资渠道，支持民营经济持续健康发展，促进民企转型新发展模式；通过推行公平合理的薪酬制度、安排岗位和职业技能培训等，保障员工合法权益、做好员工职业发展规划；关心员工身心健康，举办各种文体比赛、设立各类体育俱乐部，丰富员工业余生活。
（5）企业文化
2024 年，中信证券以中国特色金融文化为根本遵循，厚植中信集团企业文化，践行证券行业文化，广泛凝结员工共识，持之以恒推进企业文化建设。修订《企业文化管理制度》，调整企业文化建设领导小组和工作小组成员，加强企业文化建设制度保障和组织保障。落实中信集团企业文化体系学习宣贯工
作，持续营造浓厚文化氛围。举办文化建设与职业道德专题培训，引导广大员工提升文化素养和职业道德水平。组织开展“守正融新 文化有信”系列活动，促进优秀文化入脑入心。组织开展“书香中信 悦读启航”系列活动，以阅读涵养文化风尚。持续开展“激扬青春 逐梦前行”系列活动，引导公司青年员工走进实体企业调研和参与公益帮扶活动，进一步加强青年员工思想教育，为实体经济高质量发展贡献青春力量。推进文化建设课题研究和案例入库，持续打造公司文化品牌。开展学雷锋志愿服务活动，对“金融系统学雷锋活动示范点”“金融系统学雷锋模范”获评单位和个人进行宣传，相关视频获中国金融思想战线网等平台报道，彰显公司社会责任担当。
2．风险评估评价
2024 年，公司持续提升全球风险管理能力，深入推进境内外一体化风险系统建设，不断加强境内外同一业务同一客户管理，确保境内外保持基本一致的风险偏好。继续提升前瞻性风险研判能力，加强对重点业务领域的精细化、差异化、动态化管理，加大对全球资产风险排查力度，在常规风险排查外，对重点领域及重要事件开展专项风险排查，主动识别和应对潜在风险隐患，有效保障公司资产安全。
（1）风险管理组织体系
公司董事会下设的风险管理委员会、经营管理层下设的风险管理委员会及各专业委员会、相关内部控制部门